Заявление на имущественный вычет в 2022 образец на работу

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на имущественный вычет в 2022 образец на работу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Вычеты, связанные с затратами на приобретение жилья, наиболее востребованы. Они разделяются:

• на прямые расходы на покупку;
• вклады в строительство, в т. ч. покупку земли под него;
• проценты по целевым кредитам, взятым на покупку или строительство жилья.

Размеры этих вычетов ограничены следующими суммами:

• 2 млн руб. для расходов на покупку или строительство, причем вычет может быть использован в полном объеме, а если величина затрат по одному объекту для этого недостаточна, то применительно к нескольким объектам (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
• 3 млн руб. по процентам за кредит (п. 4 ст. 220 НК РФ), но такой вычет применим только к 1 объекту (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Оба вида вычетов могут быть использованы одновременно по 1 и тому же объекту и распространяются также на ситуации приобретения имущества в пользу собственников, не достигших 18 лет, их родителями или опекунами (п. 6 ст. 220 НК РФ). Но они неприменимы для расходов, оплаченных не самим налогоплательщиком, бюджетными средствами или средствами маткапитала, а также для сделок с взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). 2-й раз их получить нельзя (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Приобретение возможно в долевую собственность. Это не мешает каждому из собственников воспользоваться в полной мере обоими вычетами в установленных законодательством размерах.

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Жилой объект (или его часть) может быть куплен уже готовым или недостроенным, построен за счет долевого участия в строительстве или своими силами. Для вычета правомерно учесть все затраты, непосредственно относящиеся к его появлению. Помимо средств, прямо уплаченных за приобретение объекта или доли в строительстве, могут быть учтены расходы:

• на проектирование и составление смет;
• стройку и достройку;
• отделку (материалы и работы);
• подключение к общим сетям или строительство локальных источников обеспечения водой, газом, теплом, электричеством, а также автономной канализации.

Затраты на достройку и отделку учитываются только в том случае, если объект куплен недостроенным или договор предусматривает передачу жилья собственнику без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Человек, претендующий на вычет, должен собрать все документы, удостоверяющие факт приобретения имущества и объем понесенных расходов по нему:

• свидетельства о собственности (на землю, дом, квартиру, комнату, долю);
• договоры покупки, долевого участия, акты приемки-передачи;
• при покупке на детей или подопечных — документы о рождении или опеке;
• договор ипотеки или целевого займа;
• платежные документы любых видов на все расходы.

Этот комплект в части объема произведенных затрат должен быть максимально полным, т. к. корректировка суммы уже заявленного по конкретному объекту вычета (кроме суммы процентов по кредиту) не предусмотрена (письмо Минфина России от 11.06.2014 № 03-04-05/28176). Исключением является ситуация оплаты жилья в рассрочку (письмо ФHC Pоссии от 12.11.2014 № БC-4-11/23354@).

Полный перечень необходимых бумаг, которые необходимо подготовить при образении за имущественным вычетом, см. здесь.

Заявление о праве на применение имущественного налогового вычета имеет определенную форму, рекомендованную для использования ФНС России. Бланк содержится в письме этого ведомства от 06.10.2016 № БС-4-11/18925@. Несмотря на то, что формально применение документа определенной формы для такой цели не является обязательным, заявление в ИФНС лучше подавать на рекомендованном бланке, поскольку налоговой службой он разрабатывался с целью единообразия применяемой документации.

А вот здесь бухгалтера ждут определенные сложности. Имущественный вычет предоставляют с начала календарного года, при условии, что работник в этом периоде уже трудился на предприятии. Дата подачи заявления с уведомлением роли не играет.

Например, сотрудник, который давно работает в компании, обратился за имущественным вычетом в ноябре. Получается, что за период с января по октябрь работодатель излишне удерживал и перечислял в бюджет НДФЛ с его зарплаты. Теперь эти деньги работнику нужно вернуть.

Причем действовать нужно по алгоритму, который приведен в п. 1 ст. 231 НК РФ:

1. В течение 10 дней со дня получения заявления и уведомления от работника, сообщить ему о факте излишне удержанного НДФЛ.
2. Получить от работника заявление, в котором указаны реквизиты его счета, для перевода средств безналичным способом.
3. В течение трех месяцев перевести деньги работнику.

Деньги для возврата можно взять из общей суммы НДФЛ, которая причитается к перечислению в бюджет за предстоящие периоды как по этому работнику, так и по другим сотрудникам предприятия. Таким образом, можно произвести возврат, например, в случае, когда сумма НДФЛ, подлежащая удержанию у работника, меньше той суммы, которую нужно вернуть.

Обратите внимание, если сотрудник по исполнительному документу платит алименты на несовершеннолетних детей, бухгалтер перед перечислением на расчетный счет сотрудника суммы возвращенного НДФЛ должен удержать из нее алименты. Данное требование утверждено Постановлением Правительства РФ от 02.11.2021 № 1908 и применяется с 11 ноября 2021 года.

А вот уточненки по 6-НДФЛ бухгалтеру сдавать не придется. Этот момент подчеркивает ФНС в своих разъяснениях (например: в письме от 17.09.2018 № БС-4-11/18095).

Позиция ФНС такова: поскольку бухгалтер узнал о полагающемся работнику вычете в середине года (в нашем примере – в ноябре), то и отразить перерасчет нужно в отчетности по окончании текущего периода (в нашем примере – в расчете 6-НДФЛ за 2021 год).

Имущественный вычет – это крупная сумма денег, и вернуть ее за год получается далеко не всегда. Но уведомление из налоговой службы действует только до конца того года, в котором оно выдано.

Если работник планирует получать вычет на предприятии и в следующем году, ему нужно вновь обратиться в ФНС и запросить новое уведомление.

Таким образом, для возобновления предоставления вычета в следующем году бухгалтеру потребуется:

1. Новое уведомление от ФНС (напомним, что в 2022 году налоговики вышлют его в компанию напрямую).
2. Новое заявление от работника, в котором должна быть указана сумма остатка вычета.

• 07.12.2021 Последние изменения в налоговом учете и отчетности: 2021-2022 и среднесрочная перспектива

Имущественный вычет при приобретении имущества

• Заверение об обстоятельствах: как взыскать с контрагента налоговые убытки

  497 0

  ^К началу страницы

  Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

  1

  Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

  2

  Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

  3

  Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

  Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

  4

  Подготавливаем копии платёжных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

  5

  При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

  6*

  Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

  *В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

  ^К началу страницы

  Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

  1

  Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

  2

  Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

  3

  Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

  4

  По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

  5

  Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

  ^К началу страницы

  Имущественный налоговый вычет можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

  Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.

  При наличии у налогоплательщика права на получение имущественных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.

  Подробная информация о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке содержится в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»

  Как получить имущественный и социальный вычеты у работодателя в 2022 году?

  \n\n

  Комментируемый закон сохраняет возможность получить вычеты до окончания налогового периода через работодателя. Это относится к вычетам: имущественному (на строительство или приобретение жилья, покупку земли и уплату процентов по ипотеке) и социальному (на лечение, обучение и добровольное страхование жизни). Но внесен ряд изменений.

  Комментируемый закон сохраняет возможность получить вычеты до окончания налогового периода через работодателя. Это относится к вычетам: имущественному (на строительство или приобретение жилья, покупку земли и уплату процентов по ипотеке) и социальному (на лечение, обучение и добровольное страхование жизни). Но внесен ряд изменений.

  На этой странице необходимо проставить ИНН и ФИО (отчество указывается при наличии). В отдельном поле вносятся сведения о банковском счете, на который будет перечислена сумма налога (наименование банка, вид счета, БИК).

  В поле «Номер счета» проставьте код «1» (налогоплательщик) и номер счета. В поле «Получатель» укажите значение «2» (физическое лицо) и свои ФИО.

  • В 2021 году заявление на вычет по НДФЛ можно подать в составе декларации 3-НДФЛ (Приложение к разделу 1) или отдельно от декларации (в прежнем порядке).
  • Для заполнения заявления потребуются персональные данные заявителя (ФИО и банковские реквизиты), данные о сумме возвращаемых средств, а также другие сведения (код налогового органа, код налогового периода, КБК и др.).

  Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году

  Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

  В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.

  Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.

  Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционного вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Эти нормы тоже были соответственно уточнены.

  Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.

  Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

  По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

  — На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

  Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации

  Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:

  • жилье приобретено у близких родственников;
  • вы уже воспользовались указанным вычетом;
  • недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
  • потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

  В указанных случаях по уже приобретенной собственности вам никогда не смогут компенсировать расходы. Но бывают случаи, когда причины несущественны и их можно исправить:

  • были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
  • если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
  • приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.

  Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.

  Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:

  • общегражданский паспорт;
  • выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
  • справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
  • документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
  • если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.

  Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.

  Тщательно соберите и оформите все документы, иначе в вычете будет отказано.

  После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:

  • самому обратиться или направить представителя;
  • отправить почтой;
  • через портал «Госуслуги»;
  • личный кабинет налогоплательщика.

  После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

  Получить вычет через работодателя можно до завершения календарного года, и при этом не нужно формировать и подавать расчет 3-НДФЛ. Для этого достаточно собрать необходимый пакет документов, который в принципе аналогичен тому, который подается при получении вычета через налоговую инспекцию. Единственное исключение — сотруднику необходимо обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление. Оно будет подтверждать право работника на получение налогового вычета.

  Получение вычета через работодателя означает, что бухгалтер будет удерживать меньше НДФЛ с доходов работника в пределах той суммы вычета, которая соответствует представленным документам и законодательству. Обратиться за предоставлением вычета может только то физическое лицо, с которым у компании заключено трудовое соглашение, причем срок его действия не важен. Если с человеком оформлен договор ГПХ, то компания не может предоставить ему налоговый вычет, о чем сказано в Письме Минфина от 14.10.2011 г. № 03-04-06/7-271.

  По закону если налоговая получила сведения от банка или брокера до 1 марта, то уведомление она должна прислать до 20 марта. Если информация была предоставлена позднее, то у службы есть 20 рабочих дней.

  Иначе говоря, с 2022 года ФНС будет формировать предзаполненное заявление до 20 марта, в этом же году — действовать согласно второму правилу.

  Здесь самое время задаться вопросом: действительно ли новый порядок позволяет получить вычет быстрее?

  Деньги налоговая должна перечислить не позднее чем через 45 дней после того, как вы подпишете и отправите заявление. Однако если учесть, что уведомление о вычете вы получите не раньше середины марта, выплата придётся на конец апреля — начало мая. И это если банк или брокер сработают оперативно. Иначе уведомления и, соответственно, денег можно ждать гораздо дольше. А ускорить процесс никак нельзя.

  1. Право на вычеты у налогоплательщика появилось с 2020 года.
  2. Граждане зарегистрированы в личном кабинете.
  3. К системе обмена информацией подключился банк или налоговый агент.
  4. В том году, в котором возникло право на вычет, был уплачен НДФЛ.

  Участие в системе обмена информацией добровольное. Если вы оплатили квартиру через подключённый к системе банк, вы сможете получить возврат налога быстрее, чем обычно. Если банк не участвует в обмене информацией, упрощённая процедура для вас не подойдёт.

  1

  Зависит от того, на какой именно вычет вы претендуете, — например, за лечение или за покупку жилья? При этом разные виды налоговых вычетов суммируются между собой. То есть если у человека ИИС и он купил квартиру, то у него есть право и на «жилищный», и на «инвестиционный» вычеты.

  Источник: РБК Недвижимость

  В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

  В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

  Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

  «Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

  Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

  Как упростят оформление налогового вычета

  Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

  Сроки оформления имущественного вычета

  Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

  По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

  Когда начнет действовать упрощенный порядок

  Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

  Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

  Уменьшить налог закон позволяет работникам, имеющим инвалидность, участникам военных действий, лицам, пострадавшим от радиации, родителям, усыновителям и опекунам детей. Размер приведем в таблице:

  Категория	Сумма, руб.
  На себя
  Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ	3000
  Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы	500
  На детей
  Первый и второй ребенок	1400
  Третий и каждый последующий ребенок	3000
  На ребенка-инвалида I и II группы	12 000 (родители и усыновители) или 6000 (опекуны и попечители)

  Чтобы получить льготу, используется форма заявления на получение налогового вычета, утвержденная работодателем, а если таковой нет, то обращаются в свободной форме. Дополнительно готовят документы, подтверждающие право на уменьшение налога: свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

  Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке готовят особое заявление. Его подают в налоговую инспекцию, и если заявку одобрят, получают льготу через работодателя. Отдельный порядок, как написать заявление на налоговый вычет в налоговую, описан ниже. Но когда налоговики подтвердят возможность уменьшить базу по НДФЛ, сотрудник просит не удерживать только ту сумму, которая указана в уведомлении из налоговой службы.

  По этому основанию уменьшают НДФЛ при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

  Для уменьшения налога по этому основанию необходимо обратиться в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ, льготы по НДФЛ оформляют на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату допвзносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

  Если инспекция разрешит вернуть НДФЛ, вам направят уведомление об этом. С документом обратитесь в бухгалтерию с вопросом, как заполнить заявление на налоговый вычет на лечение или обучение, попросите показать шаблон. Если такого в организации нет, воспользуйтесь нашим примером.

  Типовой формы заявления, подаваемому работодателю для предоставления имущественного вычета, нет. Каждый работник оформляет документ в произвольной форме. Главное, чтобы в тексте были указаны реквизиты, идентифицирующие работодателя, заявителя и приведена цель обращения, основания для налоговой льготы. Что рекомендуется прописать в заявлении:

  • наименование работодателя, которому подаются документы;
  • сведения, по которым наниматель сможет точно идентифицировать заявителя – занимаемая должность, фамилия, имя и отчество, паспортные данные, адрес проживания;
  • цель подачи заявления – просьба о применении имущественного вычета;
  • период применения льготы – указывается год, в котором предполагается использование вычета;
  • сумма вычета;
  • указывается основание, дающее право на использование преференции – реквизиты соответствующего налогового уведомления;
  • дата составления документа, подпись заявителя с расшифровкой.

  Написать заявку на «детский» вычет (используя код налогового вычета 126 и 127) может каждый из супругов, опекун, усыновитель, супруг или супруга усыновителя, попечитель. Налоговое послабление с кодом 126 — это льгота по НДФЛ на первого ребенка, соответственно, код вычета 127 — на второго. Право на уменьшение НДФЛ по детям предоставляется на каждого малыша со дня его рождения, усыновления, установления опеки или попечения и до 18 лет (до 24, если он обучается в учебном заведении очно, или до вступления его в брак).

  Для получения льготы потребуется составить заявку. Установленной формы бланка в 2020 году нет. Обычно бухгалтерия предоставляет свой готовый бланк, в который и нужно будет внести все требуемые данные. Но если такого бланка нет, то в заявлении необходимо указать следующее.

  Шапка:

  1. Должность лица, на имя которого составляется.
  2. Наименование компании-работодателя.
  3. От кого: Ф.И.О. работника и его должность.

  Далее нужно написать заголовок документа: Заявление — и ниже просьбу о предоставлении послабления.

  Приложить копии свидетельств о рождении.

  Указать дату и поставить подпись заявителя.

  В случае когда один из супругов на данный момент безработный, то он имеет право отказаться от льготы по НДФЛ в пользу второго. Тогда в пакет документов при оформлении работающему родителю нужно вложить справку с места работы супруга, что он не получает послабление, и написать непосредственный отказ от него.

  Если у ребенка остался один родитель, то он имеет право на льготу в двойном объеме. Она будет действовать до момента, пока родитель не вступит в новый брак или же отпрыск не достигнет определенного возраста.

  Один из супругов может отказаться от послабления в пользу другого. Такое же право есть у приемных мамы и папы.

  При этом должны соблюдаться два условия:

  1. Оба родителя получают доходы, облагаемые НДФЛ в 13 %.
  2. Доход родителя, который отказывается в пользу другого, не превысил 350 000 руб. с начала года (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, Письмо Минфина № 03-04-06/8872 от 21.03.2013).

  Второй родитель обязан предоставить справку 2-НДФЛ с места работы, и ее придется предоставлять ежемесячно. А вот у опекунов и попечителей такого права нет.

  Возврат налога при покупке квартиры в 2022 г. для физических лиц

  Возврат НДФЛ не будет произведен, пока гражданин не подаст соответствующее заявление. Порядок заполнения формы для налогового органа следующий:

  1. Первая страница содержит следующие реквизиты:
  • ИНН плательщика налога с доходов;
  • КПП остается пустым;
  • порядковый номер заявления, подаваемого в текущем году (их может быть несколько, если вы возвращаете НДФЛ сразу за несколько периодов, но не более, чем за три года, или ранее поданное заявление заполнено неверно);
  • код налогового органа, куда подается заявление;
  • ФИО налогоплательщика без сокращений;
  • статус плательщика в этом случае – 1;
  • статья НК, которой следует руководствоваться при возврате — 78;
  • код возврата укажите — 1 (излишне уплаченная сумма в бюджет);
  • в поле ниже также укажите — 1, потому что возврату подлежит налог;
  • размер возврата – сумма цифрами;
  • налоговый период указывается в формате ГД.00.2019, если возврат будет произведен НДФЛ, удержанного с доходов 2019 года;
  • ОКТМО возьмите из справки о доходах, полученной по месту работы;
  • в поле заверения формы необходимо указать, плательщик самостоятельно подает заявление (код 1) либо через представителя (код 2). Во втором случае потребуется приложить доверенность, вписать ФИО представителя полностью и указать реквизиты доверенности;
  • номер контактного телефона гражданина, передающего форму в налоговый орган, его личная подпись и дата заполнения.
  1. Вторая страница заполняется в следующем порядке:
  • вверху листа дублируется ИНН плательщика, его фамилия и инициалы;
  • далее следуют реквизиты банка, куда будет зачислен возврат НДФЛ в пользу плательщика (наименование, вид счета, БИК);
  • в поле номер счета укажите код — 1 (налогоплательщика) и полный номер в соответствии с данными, полученными в банке;
  • код получателя — 2 (физическое лицо);
  • ФИО полностью.
  1. Третья страница заявления должна быть заполнена только, если вы не указали свой ИНН на предыдущих страницах. Заполненные реквизиты позволят идентифицировать вас в налоговом органе.

  Если работник хочет получить возврат НДФЛ через работодателя, то заявление не имеет строгой формы. Это может быть документ в свободном виде при обязательном наличии следующих реквизитов:

  • ФИО гражданина, претендующего на возврат;
  • наименование организации, куда заявление подается;
  • размер налога, подлежащего возврату;
  • реквизиты банка и счета, куда нужно перечислить налог;
  • личная подпись заявителя и дата составления документа.

  Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

  Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

  В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

  1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
  2.

  Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно.

  Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
  3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
  4.

  Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

  12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
  13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

  14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог.

  Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь).

  Главным вопросом останется вид счета (код):
  02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
  07 — если на депозит или вклад.
  15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

  16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

  Лица, которые трудятся на официальной основе и являются резидентами России, уплачивая НДФЛ, вправе претендовать на вычет из таких расходов:

  • приобретение жилья;
  • покупка участка земли и возведение на нём дома;
  • взятие квадратных метров под ипотеку.

  Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

  Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

  Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

  Максимальная величина льготы достигает 2 млн. руб. Раньше привилегию можно было применить лишь касательно одного объекта, однако с 2014 года действуют новые нормативы, согласно которым вычет распространяется на несколько объектов. Поэтому, если вы реализовали не полную льготу, остаток разрешается использовать позднее.

  Есть вариант взять привилегию и в случае приобретения квадратных метров в кредит. Сделать это можно лишь единожды, зато максимальная сумма здесь увеличена до 3 млн. руб. Помимо этого, покупая объект незаконченного строительства, реально взять льготу и на средства, реализованные на ремонт и отделку здания.

  Однако выделяют обстоятельства, при которых налогоплательщик получит отказ. Сюда относят:

  • покупку квадратных метров за счёт маткапитала либо иных субсидий от государства;
  • жильё приобретено от члена семьи либо родственника.

  Если квартиру приобретают супруги, им следует составить заявление, где важно определить, каким образом вычет распределится между ними. Если этого не сделать – льгота предоставится им в равных частях. При нахождении имущества в долевой собственности привилегия делится пропорционально долям владельцев.

  Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема

  Определяя как заполнить заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, рекомендуется всё-таки заполнять форму ФНС. Она состоит из 3-х листов. Для заполненной бумаги нет разницы, внесены записи от руки либо сделаны на компьютере.

  При получении средств при вычете на первой странице пишется ИНН, номер бумаги, которую вы сдаёте (поскольку теперь реализовать привилегию можно и несколько раз за год), а также код самой налоговой. Далее заполняется графа «статус плательщика» и основания для оформления льготы.

  На этом же листе проставляют сумму возврата и налоговый период, за который берётся вычет.

  В конце страницы пишут количество документации, которую прилагают к заявлению, а также личные данные заявителя.

  Получение имущественного вычета может потребовать составление заявлений немного иного характера. Рассмотрим их примеры подробнее.

  Выше оговаривалось, что взять льготу разрешается и при покупке собственных квадратных метров в кредит. Посмотрите, как следует написать в таком случае заявление на имущественный вычет 2022 года.

  Законодательство РФ предполагает возможность возврата НДФЛ в следующих случаях:

  • налоговый агент удержал и заплатил в бюджет НДФЛ в большем размере, чем необходимо;
  • физическое лицо имеет право на социальный или имущественный налоговый вычет;
  • изменился статус налогоплательщика: за минувший год он заплатил НДФЛ как нерезидент по ставке 30%, но его статус изменился и он стал резидентом, который платит НДФЛ по ставке 13%.

  Заявление на возврат НДФЛ должно быть подано в ИФНС по месту регистрации налогоплательшика. В случае смена статуса с нерезидента на резидента, необходимо обратиться в ту ИФНС, где физическое лицо стоит на учете по месту пребывания или жительства.

  Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году может быть подано одновременно с декларацией 3-НДФЛ, либо после подачи декларации.

  Напомним, законодательно установленный срок камеральной проверки декларации 3-НДФЛ составляет до трех месяцев. Поэтому подать заявление можно как в течение этого срока, так и после завершения проверки.

  К заявлению должны быть приложены документы, подтверждающие право на возврат налога. В зависимости от конкретной ситуации это может быть документ, подтверждающий право на налоговый вычет, подтверждение смена резидентства.

  1. Титульный лист. На нем отражаются персональные данные заявителя и основания возврата НДФЛ.
  2. Второй лист «Сведения о счете». Здесь указываются банковские реквизиты физического лица, на которые необходимо выплатить денежные средства.
  3. Третий лист «Сведения о физическом лице, не являющемся предпринимателем». Этот лист не заполняется, если на предыдущих листах указан ИНН.

  Каждый лист документа содержит набор обязательных к заполнению полей, но все достаточно просто и заполнить документ сможет любой человек, не обладающий специальными знаниями и навыками. В нижней части третьего листа содержатся сноски, в которых указаны пояснения и коды для заполнения полей заявления.

  
  

  Похожие записи:

  • Субсидии на оплату ЖКХ в 2022 году в СПБ сроки
  • Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты в 2022 году
  • Руководство по заполнению справки бк 2022