Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество физических лиц в 2017». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
С 2020 года планируется переход всех субъектов на расчет налоговой базы на основе кадастровой стоимости. Объясняют это тем, что она больше приближена к рыночной стоимости, нежели инвентаризационная. Кроме того, такой порядок налогообложения дает возможность привлечь к уплате налогов собственников объектов, не имеющих инвентаризационной стоимости.
Порядок взимания земельного налога и налога на имущество физических лиц регламентируется гл. 31 и 32 Налогового кодекса РФ соответственно.
Пример расчета Налога на имущество физических лиц
После того как Правительство РФ приняло решение изменить порядок определения налоговой базы и брать для расчёта кадастровую стоимость вместо инвентаризационной, налог с большинства объектов недвижимости возрос в десятки раз. Понятно, что граждане не пришли в восторг от столь высокой налоговой нагрузки.
Налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения.
Положениями п. 1 ст. 407 НК РФ определены категории лиц, имеющих право на льготу по уплате налога на имущество физических лиц.
Как узнать о задолженности по налогам
При расчете налога на имущество физических лиц за 2016 год на территории КБР применяются новые ставки, установленные исходя из результатов государственной кадастровой оценки объектов имущества.
Согласно ст. 400 НК РФ плательщиками налога на имущество физических лиц являются собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Например, лица, участвовавшие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектов освобождаются от выплаты налога полностью.
Вышеперечисленные правила, устанавливающие порядок применения с 2019 года измененной в течение налогового периода кадастровой стоимости, подлежат применению к сведениям об изменении кадастровой стоимости, внесенным в Единый государственный реестр недвижимости по основаниям, возникшим с 1 января 2019 года.
Налог на имущество физических лиц с 2017 года
Важно! Если говорить о местах, которые, по сути, являются общими у имущественников — лифты многоквартирных домов, лестничные пролёты, чердачные помещения, подвальные, крыши и так далее, то речи об уплате за них имущественного налога не идёт.
Многие уже получили уведомления с указанием крайнего срока оплаты – до 1 декабря 2017 года. При этом жителей многих регионов страны ждал сюрприз – налог на недвижимое имущество, то есть квартиры, дома и гаражи, неожиданно вырос. Причина простая: размер налога стали считать по-новому.
В 2017 году мы считаем налоги за 2016 год по инвентаризационной стоимости. В следующем году, 2018-м, мы будем считать их за 2017-й тоже по инвентаризационной стоимости. Поскольку этот налоговый закон должен быть принят до начала периода налогообложения, ближайший год с которого, возможно, мы будем платить налог, рассчитанный по кадастровой стоимости – это 2018-й год.
И всё же последнее слово – машино-место это или нет – за органом Росреестра. Уточнять налоговики будут именно у него, если поступит обращение об уведомлении с расчетом налога, не учитывающим по мнению плательщика назначение объекта недвижимости в качестве машино-места.
Налог на имущество физических лиц в 2017
Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения.
Уплата налога на имущество возлагается на граждан, на чьё имя зарегистрирована разного рода недвижимость, в том числе нежилая. Точный перечень имущества, подлежащего налогообложению, содержится в статье 401 НК РФ. Налог на недвижимость начисляется всем без исключения владельцам квартир, жилых/садовых/дачных домов, гаражей.
Сразу спешим успокоить – уральцев изменения не затронут. По крайней мере, в этом году. Дело в том, что многие регионы перешли на новый принцип расчета размера налога. Раньше они проводили его на основе инвентаризационной стоимости недвижимости. Сейчас же стали учитывать кадастровую стоимость.
В качестве налоговой базы выступает инвентаризационная или кадастровая стоимость недвижимости – в зависимости от региона её регистрации. До 2020 г. в РФ предусмотрены уменьшающие коэффициенты для налогоплательщиков – в размере 0,2-0,8, которые будут снижаться с каждым годом после перехода на «кадастровую схему».
Она умножается на коэффициент-дефлятор (устанавливается каждый год, учитывает изменение потребительских цен на товары, — Ред.). Кадастровую же стоимость устанавливает региональное правительство. Эта информация вносится в государственный кадастр недвижимости, и тоже представляется в адрес налоговых органов.
Размер доли. Часто имущество разделено между несколькими владельцами по определённым долям. В соответствии с долей и будет рассчитывать налог для конкретного владельца имущества по отдельности.
ИП, работающим на общей системе налогообложения, полезно узнать, что налог с находящейся в их собственности недвижимости рассчитывается особенным образом.
Субъект РФ до первого января составляет список таких объектов, направляет его в налоговые органы и размещает в интернете (на сайте региона или органа, составившего этот список).
Важно! Некоторые субъекты страны ещё не выполнили указаний, то есть кадастровая стоимость не была официально утверждена, для чего нужно было составить и отправить в публикацию специальный акт. Поэтому в этих субъектах в 2017 году налог будет рассчитан по старым правилам.
Налог на имущество физических лиц (НИ) — местный налог, обеспечивающий пополнение бюджетов муниципальных районов. Его вводят законодательные органы муниципальных районов и городов федерального значения. Они определяют элементы налогообложения согласно предоставленным полномочиям.
Налог рассчитывается по кадастровой стоимости объекта, который учитывает такие факторы, как: место расположение, площадь, год постройки и прочее.
Платят ли дети налог на имущество
Рассчитать налоги физических лиц самостоятельно, бывает достаточно трудно, но для понимания: узнаем кадастровую стоимость своего объекта из достоверных источников официального сайта, к примеру сайт Росреестра, у представителей местного муниципалитета узнаем процент налоговой ставки и рассчитываем соответствующий износ (расчет этого показателя делается специалистом по формуле).
Ставка, на основе которой осуществляется расчет налога на имущество за год, устанавливается местными органами власти. При этом они ориентируются на базовые значения, очерченные ст. 401 НК РФ.
С 01 января 2017 года в России действует налог на машиноместо. Оно признано отдельным видом недвижимости:
- согласно изменениям в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 03.07.2016 № 315-ФЗ);
- п. 1 ч. 4 ст. 8 Закона № 218-ФЗ
На основании п. 2 ст. 401 НК РФ жилые строения, расположенные, на таких участках, отнесены к жилым домам.
Расчет по инвентаризационной стоимости
Еще один спорный момент – налог на нежилое имущество, расположенное на дачных или садовых участках. Это могут быть различного характера и цели постройки/строения:
- уборная;
- беседка;
- баня;
- душевая;
- место для мангала и др.
Налогообложение имущества граждан РФ осуществляется в соответствии с положениями закона от 1991 года «О налогах на имущество физлиц» ( с поправками и изменениями). Есть также инструкция, которая призвана обеспечить правильное применение закона.
Согласно п. 1 ст. 406 НК РФ налоговые ставки для исчисления налога на имущество физических лиц устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать установленных данной статьей размеров.
Так что, чтобы избежать проблем и неприятных моментов, лучше сходить в налоговую и поинтересоваться своей задолженностью, тем более что в этом нет ничего страшного. Узнать нужную информацию можно также на сайтах (предварительно зарегистрировавшись):
- Федеральной налоговой службы (через личный кабинет);
- Госуслуг;
- Федеральной службы судебных приставов (если судебное исполнительное производство уже возбуждено).
Как изменился налог на недвижимость для физлиц с 2017 года
Налог на квартиру в 2017 можно оплатить массой различных способов, самыми удобными из которых являются дистанционные.
Эту сумму налога (83 руб.) можно узнать из налогового уведомления в 2015 году, на основании которого уплачивался нолог за 2014 год.
Если налоговые ставки не определены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), налогообложение производится по указанным в Налоговом кодексе налоговым ставкам.
Будем рассчитывать сумму налога, которую нам необходимо оплатить до 1 декабря 2017 года. Представим, что стоимость нашей квартиры составляет 3 миллиона рублей. Площадь составляет 70 квадратных метров, с налоговым вычетом получаем 50 квадратных метров (70-20). Для стоимости, подлежащей налогообложению необходимо получить процент, разделяя 50 на 70, а потом умножить на полную стоимость квартиры.
Как рассчитать налог на имущество физических лиц
По отношению к неплательщикам, независимо от причины неуплаты (умышленно и неумышленно, то есть по незнанию, забывчивости и т.д.), применяются такие действия, как:
- уведомление работодателя должника и взыскание долга из зарплаты;
- ограничение выезда должника за пределы РФ;
- обращение в суд и взыскание долга в принудительном порядке;
- наложение штрафных санкций (пеня и штраф).
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Льготу можно использовать по каждому объекту, а вот по второму из каждых объектов необходимо платить налоги.
Размер налога на недвижимость для физического лица
Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
Расчет налоговой базы в нашем случае, это стоимость кадастровая умноженная на определенный процент. Также не забывайте что для квартиры налоговый вычет составляет 20 кв. метров.
Налог на имущество (квартиру) ФНС рассчитывает самостоятельно ввиду сложности проведения вычислений. После расчёта показателя (путём умножения налоговой базы на ставку, предусмотренную в регионе) служба рассылает соответствующие уведомления всем причастным лицам.