Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реестр по ндс приложение 05». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Кроме того, в декларации на товары в первом подразделе графы 25 «Вид транспорта на границе» указывается код вида транспортного средства в соответствии с классификатором видов транспорта и транспортировки товаров (подп. 25 п. 15 раздела II Инструкций по заполнению таможенных деклараций и форм таможенных деклараций, утвержденных Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257).
Если счета-фактуры за январь–февраль поступили позже, либо были какие-то корректировки (к примеру, возврат товара) в марте, прежде чем сдавать расчет за март, пересдайте расчеты за предыдущие месяцы.
Заполним файл-шаблон приложений №№ 4 и 5 и эти приложения к расчету исходя из нашего примера-ситуации.
Как без ошибок заполнить отчет по НДС
Если документы не будут представлены, то право на нулевую ставку НДС считается неподтвержденным. Однако не вполне ясно, будет ли подтверждена нулевая ставка, если документы представлены в налоговый орган с нарушением срока.
При этом указывается ФИО руководителя организации либо уполномоченного представителя, а также наименование и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.
Здесь Вы получаете доступ к публикациям, в которых профессионалы делятся своим уникальным опытом. Для Вас мы собрали более 30 000 различных материалов по 1С.
Для выполнения этой операции зайдем в меню “Операции — Закрытие месяца — Регламентные операции НДС”.
Подтверждаем нулевую ставку не документами, а реестром
Заполненный файл-шаблон за отчетный месяц – реестры приложений №№ 4 и 5 расчета сохраните и прикрепите к форме отчетности. Затем заполняете сами формы приложений №№ 4 и 5 Расчета на основе реестров, прикрепленных к форме электронной отчетности по НДС.
Расширение решает это проблему. Добавляет кнопку «Заполнить» в отчет. Заполняется по данным документа «Таможенные декларации (экспорт)».
С 4 квартала 2015 года налогоплательщики получили право применять новый порядок документального подтверждения ставки 0% по НДС.
Ошибка 2: компания подтверждает нулевую ставку не теми реестрами
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Выгрузка xml файла из УТАП (1С:Управление торговлей алкогольной продукцией 8, редакция 10.3) в Декларант-Алко для формирования отчета формы №11(декларации об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции) от оптовиков розничным контрагентам.
Как видно, вышеприведенный перечень «акцизных» документов идентичен перечню, предоставляемому для подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте товаров. Но для каждой позиции пункт 7 статьи 198 Налогового кодекса РФ предусматривает специфические требования, связанные с особенностями налогообложения акцизами.
Льготами по налогам признаются налоговые послабления для определенных групп налогоплательщиков, в том числе возможность вообще не платить налоги или платить их в меньшем размере (п. 1 ст. 56 НК РФ). Иными словами, к льготам по НДС относятся операции, которые у одних налогоплательщиков не облагаются налогом, а у других — облагаются.
Документы для подтверждения нулевой ставки НДС
В таком случае в документе “Подтверждение нулевой ставки НДС” указываем событие “Не подтверждена ставка 0%”. При проведении документа создается “Счет-фактура выданный”.
Постарайтесь указать в реестре наиболее полный список документов. Чем больше в нем будет представлено подробностей, тем меньше документов запросят потом налоговые инспекторы.
В графе 6 реестра № 5 указываются номера транспортных, товаросопроводительных или иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы РФ по соответствующей реализации товаров (работ, услуг). В графе 7 указываются даты этих документов.
В НК РФ нет перечня или описания документов, которыми может быть доказана правомерность использования налоговых льгот. Поэтому в рассматриваемом нами реестре подтверждающих документов по льготе НДС прописываем все первичные и иные сопровождающие документы, относящиеся к проведению конкретной операции.
В коносамент должны быть включены время и место выдачи коносамента, а также дата приема груза перевозчиком в порту погрузки (ст. 144 Кодекса торгового мореплавания Российской Федерации от 30.04.1999 № 81-ФЗ).
В результате упомянутый подзаконный акт просуществовал недолго (с 24.09.2010 по 30.09.2015). Приказом Минфина России от 25.05.2015 № 82н он признан утратившим силу 1 октября 2015 года. С той же даты перестали действовать абз. 9 – 11 пп. 3 п. 1 ст. 165 НК РФ. А положения, содержащиеся в данных абзацах (в обновленном виде), перенесены в новые пункты указанной статьи – 15 и 16.
Журналы выставленных и полученных счетов-фактур также можно загружать в Контур.Экстерн для отправки в ИФНС, либо в Конутр.Сверку для сверки с контрагентами.
Так, с 01.10.2015 предоставлена преференция экспортерам, собирающим документы для подтверждения правомерности применения нулевой ставки НДС. Теперь вместо копий таможенных деклараций и товаросопроводительных документов в инспекцию достаточно представить реестры документов в электронном виде через операторов электронного документооборота.
Порядок заполнения реестров содержит также сведения о том, какие данные являются обязательными, а какие нет, а также условия, при которых необязательные элементы становятся обязательными для заполнения.
С 2015 года компании могут подтверждать ставку НДС 0 % в упрощённом порядке: вместо первичных документов направлять в ФНС реестры таможенных деклараций или перечни заявлений о ввозе товаров. Но упрощённый не значит простой.
Приложение 5 к Декларации по НДС
Для сокращения подобных ошибок мы разработали таблицу, по которой можно сверить наименование реестра с соответствующими кодами операций. Напомним: значения кодов операций отражены в Приложении № 4 к Порядку заполнения декларации по НДС (утв.
НК). В реестре счетов-фактур по приобретенным товарам (работам, услугам) также нужно указать данную сумму и в наименовании и ИНН покупателя, указать наименование и ИНН организации-налогоплательщика.
В преддверии сдачи отчета 6-НДФЛ за год хочу поделиться методикой доработки его расшифровки. В типовом решении расшифровка Раздела 2 выводится только в разрезе физических лиц, что может вызывать определенные трудности при работе с большим объемом данных.
Итак, мы определились с перечнем операций, по которым применяется льгота по НДС. Теперь давайте посмотрим, как нужно заполнять реестр документов, подтверждающих обоснованность льгот по НДС. Для начала берем бланк, рекомендованный налоговым органом.
Бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера»
А вот официальные разъяснения о порядке внесения сведений в реестр документов отсутствуют. Зато в приложении № 3 к письму ФНС России от 26.01.2017 № ЕД-4-15/1281@ показан образец реестра.
Сформированный реестр для подтверждения ставки 0% по НДС можно отправить в налоговую инспекцию по телекоммуникационным каналам связи (кнопка Отправить).
Важная особенность в том, что в поле “Способ учета НДС” доступен вариант “Блокируется до подтверждения 0%”. Он используется при продаже экспортных товаров.
Кроме того, налоговая инспекция в ходе камеральной проверки вправе истребовать у перевозочные документы, сведения из которых включены в реестры. А также запросить нужные документы при несоответствии сведений об экспортных операциях, полученных от таможенных органов, данным, содержащимся в «электронных» реестрах. Документы нужно будет подать в течение 20 календарных дней после получения запроса.
Рассмотрим как в «1С» создавать учет таможенных деклараций при экспорте в страны таможенного союза (ЕАЭС).
Реестры документов, подтверждающих ставку 0% по НДС, добавлены в состав форм регламентированной отчетности «1С:Бухгалтерии 8» начиная с версии 3.0.42.87.
При этом необходимо отметить, что представление в электронном виде реестров вместо копий определённых документов является правом налогоплательщика, а не его обязанностью. Таким образом, переход на новый порядок работы полностью зависит от воли самой организации.
Следующий пункт (п. 16) предписывает ФНС (а не Минфину) разработать и утвердить подзаконные акты, устанавливающие формы и правила заполнения «электронных» реестров, а также форматы и порядок их представления в налоговый орган. И надо сказать, что налоговики с этим справились, утвердив «жизнеспособные» приказы по практическому формированию и отправке реестров.
Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
ФНС России дала практические рекомендации по заполнению реестров таможенных деклараций (полных таможенных деклараций) и транспортных, товаросопроводительных и иных документов.
Этот документ является регламентным. Сведения из него используются для автоматического заполнения Реестров полных таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов.
Если вы экспортер и устали от огромного количества бумажек, которые нужно предоставить налоговому органу для подтверждения нулевой ставки НДС, тогда эта статья как раз для вас!
Важно понимать, что представление реестров не избавляет налогоплательщика от подачи в налоговый орган самих документов. Перечень случаев, когда налоговый орган имеет право истребовать документы, сведения из которых включены в реестры, установлен п. 15 ст. 165 НК РФ (см. Письмо Минфина России от 14.04.2016 № 03‑07‑08/21596).
Отправить налоговую отчетность по НДС можно в электронном виде через портал my.soliq.uz. Здесь же прикреплена Инструкция, как правильно заполнить все приложения к расчету НДС – с чего начать заполнение, какие нюансы учесть, чтобы не допустить ошибок.