Льготы при открытии ИП в 2022 инвалид 3 группы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы при открытии ИП в 2022 инвалид 3 группы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Как открыть ИП и оформить налоговые льготы инвалиду 3 группы?

2. Льготы для инвалидов предпринимателей в 2021 году

3. Какие льготы существуют для ИП-инвалида

4. Льготы для ИП-инвалидов 3 группы

5. Какие льготы для ИП инвалидам 1, 2, 3 группы

6. Льготы инвалиду при регистрации и ведении ИП

7. Какие льготы положены инвалидам от государства

Льготы ИП инвалидам I и II групп положены при оплате госпошлины для Верховного и арбитражных судов. Например, если ИП является участником судебного процесса и подает иск для защиты своих прав. При подаче заявления в суд нет необходимости платить судебный сбор

(п. 2 ч. 2 ст. 433.37 НК РФ).

Также для инвалидов I и II групп, в том числе инвалидов-предпринимателей соответствующих групп предусмотрена скидка в размере 50% при оплате всех видов нотариальных действий (п.2 ст. 433.38 НК РФ).

Поскольку ИП в своей деятельности отвечают личным имуществом, то актуально напомнить о льготах при исчислении транспортного налога для лиц, имеющих инвалидность. Размер льготы и условия определяют региональные власти. В Санкт-Петербурге от транспортного налога освобождены семьи, воспитывающие ребенка-инвалида, при этом мощность авто должна быть не более 150 л.с. В Крыму от уплаты транспортного налога освобождены только инвалиды ВОВ I и II групп. Информацию по вашему региону можно получить обратившись в территориальное отделение ФНС.

Лица с ограниченными возможностями имеют право на получение бесплатного образования (в том числе и высшего). Учебные заведения создают квоты для инвалидов. Такие граждане имеют право на получение стипендии в период обучения.

Как открыть ИП и оформить налоговые льготы инвалиду 3 группы?

Для получения любой из указанных льгот требуется соответствующая просьба в территориальный орган налоговой службы. Так, чтобы получить вычет по НДФЛ, нужно предоставить налоговую отчетность, сведения о доходах, а также справку МСЭК. А для получения вычета на стоимость санаторного лечения, реабилитации и медикаментов потребуются также документы, подтверждающие необходимость этих расходов, например, рецепт лечащего врача. Также придется предоставить документы, подтверждающие сам факт таких расходов: кассовые и товарные чеки, путевки и ваучеры.

В некоторых случаях налоговая служба отказывает индивидуальным предпринимателям с инвалидностью в праве на льготы, ссылаясь на письмо Минфина от 25.05.2017 №03-15-09/32244. В нем указывается, что инвалиды не должны иметь налоговых привилегий, иначе люди без ограничений по здоровью начнут массово перерегистрировать свои бизнесы на инвалидов. Если предприниматель-инвалид столкнется с подобной ситуацией, ему следует сослаться на положения ФЗ №181, поддерживающие ведение бизнеса лицами с ограниченными возможностями. Ведь федеральный закон имеет приоритетное значение, и никакие письма не могут его отменить.

Иногда предпринимателю-инвалиду приходится подтверждать, что он сам ведет хозяйственную деятельность. А в некоторых случаях дело и вовсе доходит до суда. В этом случае помощь могут оказать сообщества инвалидов, действующие в конкретном регионе. Чаще всего у них имеется опыт решения подобных вопросов.

Перечень документов, которые понадобятся:

паспорт;
СНИЛС;
банковские реквизиты;
справка МСЭ об инвалидности с присвоением группы;
квитанция об оплате коммунальных услуг за предыдущий месяц;
документы о наличии иждивенцев;
свидетельства о рождении детей;
документы на автомобиль;
акт обследования жилищных условий;
документы о праве собственности на землю.

Льготы для инвалидов предпринимателей в 2021 году

Инвалиды 1 группы и неработающие граждане с ограниченными возможностями 2 группы по рецептам врачей получают лекарства бесплатно.

Если представители 2-3 группы работают или имеют официальный статус безработных, им предоставляются лекарственные средства, изделия медицинского назначения, специализированные продукты лечебного питания по рецептам врачей со скидкой 50%.

Если группу инвалидности вам установили, и вы продолжаете работать, необходимо сообщить об этом работодателю. Если изменение условий труда не требуется, можно не уведомлять нанимателя.

При необходимости переоборудования вашего рабочего места, перевода на другое место, соответствующее требованиям вашей индивидуальной программы реабилитации, обязательно уведомите работодателя

Необходимо предоставить специалисту по кадрам справку о присвоении группы инвалидности, медицинские рекомендации по организации трудового процесса.

Региональные органы исполнительной власти создают специальные службы соцобслуживания, которые обеспечивают людей с ограниченными физическими возможностями продовольственными и промышленными товарами, утверждают список заболеваний инвалидов, при которых они вправе претендовать на льготы.

Государство различными способами содействует удовлетворению потребностей этой категории граждан.

\n\n

На федеральном уровне каких-либо специальных субсидий организациям, использующим труд инвалидов, не предусмотрено. Однако такие меры поддержки могут включаться в региональные или местные программы. В частности, в рамках региональных госпрограмм субсидии часто выдаются на обустройство рабочих мест для незанятых инвалидов.

\n\n

Какие льготы существуют для ИП-инвалида

Не существует законодательных запретов для граждан с ограниченными возможностями в сфере труда. Инвалид может открыть ИП наряду с другими гражданами. Право на занятие коммерческой деятельностью закреплено в ст.34 Конституции РФ.

Единственным ограничением будет характер заболевания. Заявителю с отклонением психики, не осознающему в полной мере свои действия, малый бизнес не зарегистрируют.

Инвалид индивидуальный предприниматель оплачивает налоги, взносы в ПФР наравне со всеми в зависимости от выбранной системы:

общая;
упрощенная;
патентная.

Налоговые льготы с инвалидной категорией дает упрощенная система. Это самый оптимальный вариант, предусматривающий размер отчислений 6% от прибыли. Предприниматель, применяющий УСН, имеет право вести деятельность по нулевой ставке налога. Это преимущество полагается не всем, но производство, наука либо социальная деятельность попадают в льготную категорию. Местная власть может снизить УСН для инвалидов на 1-4 %.

В зависимости от тяжести заболевания назначают налоговые льготы инвалидам ИП.

Для первой категории предусмотрены имущественные и денежные скидки:

налоговые вычеты с НДФЛ 500р. ежемесячно;
пользование транспортом (по решению местных властей);
земельный участок;
имущество;
НДС.

Последний пункт, касающийся льгот по уплате налога на добавленную стоимость, имеет силу только для общей системы налогообложения. Если квартальная прибыль не превышает двух миллионов рублей, то частники освобождаются от уплаты НДС. Торговля подакцизными товарами не входит в льготный список.

Повышенный размер вычета в сумме 3000 р. получают:

пострадавшие от катастрофы в Чернобыле;
получившие увечья в результате аварии на «Маяке»:
инвалиды военных событий.

Скидки на уплату государственных пошлин предоставляются при подаче судебных исков. Вполовину дешевле обходятся для таких инвалидов услуги государственного нотариата.

По льготам для ИП инвалидов первой и 2 группы и не существует отличий. Транспортный и имущественный сбор сокращается на сумму, определенную муниципалитетом.

Если человек пользуется автомобилем, который приспособили под ограниченные движения, то налог не платится. Та же ситуация со средствами передвижения, полученными от органов социальной защиты.

Льготы для ИП-инвалидов 3 группы

У будущего индивидуального предпринимателя должен быть ИНН. Необходимо обратиться в местное отделение ФНС и заказать цифровой шифр для оплаты налогов в будущей деятельности. После этого дополнить пакет документами:

платежный чек на оплату госпошлины;
ходатайство на регистрацию ИП;
заявка на выбор системы налогообложения;
ксерокопия идентификации личности.

Важно. Если документы подаются через доверенное лицо, необходимо заверить личной подписью каждую бумагу.

Не следует думать, что безвозмездное финансирование доступно каждому желающему. Претендент должен иметь собственное видение начатого дела, располагать идеями, стремлением их воплотить. Реализовать данное условие следует через специальную программу, которая предоставляется в центр занятости населения (ЦЗН).

Бизнес-план

Программа деловых намерений должна содержать информацию о предстоящей деятельности. Необходимо подробно описать этапы организации производства либо оказания услуг с конкретными фактами, представить цифры рентабельности, выручку и прибыль. План проекта должен быть составлен, как минимум, на два года.

Шансы на получение субсидии увеличит социальная значимость дела. Организация производства или услуг с дополнительными рабочими местами имеет большие шансы на утверждение, нежели посредническая деятельность.

Инвалидам I и II группы, инвалидам с детства и детям-инвалидам положена льгота по налогу на имущества в отношении недвижимого имущества, которое находится в их собственности, не используется в бизнесе. Кадастровая стоимость имущества не должна превышать 300 млн рублей (за исключением гаражей и машино-мест в таких объектах). Если у инвалида есть несколько льготных объектов налогообложения в собственности, льгота предоставляется только по одному из них, по выбору льготника-налогоплательщика.

Дополнительные налоговые льготы по налогу на имущество для инвалидов устанавливают региональные власти.

По земельному налогу льгота положена:

инвалидам I и II группы;

инвалидам с детства, детям-инвалидам;

инвалидам ВОВ;

инвалидам боевых действий;

лицам, ставшим инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных устройств.

Стоимость земли, подлежащая налогообложению, уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка. В Москве налоговая база для инвалидов дополнительно уменьшается на 1 млн рублей.

Транспортным налогом для инвалидов не облагаются:

легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами;

легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт).

При условии, что они получены через органы соцзащиты населения.

Региональные власти самостоятельно устанавливают льготы по транспортному налогу для инвалидов.

Обратите внимание, что льготы для инвалидов по имущественному, земельному и транспортному налогу носят заявительный характер, чтобы получить их в следующем году, необходимо подать заявление в ИФНС по месту жительства до 1 декабря.

Какие льготы для ИП инвалидам 1, 2, 3 группы

Прежде всего, нужно отметить, что налоговой льготы для открытия индивидуального предпринимательства для инвалидов по общему заболеванию нет. Льготы при открытии ИП предоставляются только ветеранам и инвалидам Вов, несовершеннолетним узникам концлагерей и бывшим военнопленным. Этот процесс оговорен в Налоговом законодательстве, пункт 12 статьи 333.35 НК РФ. Некоторые регионы ввели поправки в этой части. Они предоставили дополнительные льготы некоторым категориям граждан. Как обстоят дела в вашей области или крае – лучше узнать в местном отделении налоговой инспекции.

Единственное, чем государство готово помочь инвалидам при открытии предпринимательства, это материальная помощь через центр занятости населения на год вперед при открытии ИП. Для ее получения нужно сначала оформиться в ЦЗН как безработный.

В прошлом 2017 году инициативная группа вынесла на обсуждение в Госдуму проект об отмене страховых взносов для инвалидов-предпринимателей. Но, как и многие другие подобные инициативы, эта не была одобрена Министерством финансов. Там посчитали, что многие захотят перерегистрировать свои фирмы на инвалидов и таким образом уйти от обязательных платежей. Так что на сегодня каких-либо преференций по выплатам в пенсионный и медицинский фонды, а также Фонд социального страхования, не предусмотрено.

Правительство России всячески пытается защитить население с инвалидностью, создавая различные социальные программы и осуществляя дотации. Для инвалидов-предпринимателей были разработаны законы и распоряжения, регулирующие права граждан на ведение собственного бизнеса. Предусмотренные льготы всецело зависят от региона предпринимательства и группы инвалидности будущего бизнесмена. Ниже представлены основные нормативно-правовые акты, которые были выработаны государством для помощи предпринимателям с инвалидностью:

УП «О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов». Регламентирует всестороннюю помощь инвалидам в официальном трудоустройстве, а также в возможности пользоваться услугами государственных учреждений.
ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ». Устанавливает перечень льгот и дотаций гражданам с тяжелыми заболеваниями.
«Налоговый кодекс РФ». Официальный документ, согласно которому проводится контроль налогообложения и предоставление налоговых льгот.
ФЗ № 181 «О внесении изменений в НК РФ». Обеспечение налоговых послаблений для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей с инвалидностью.
ФЗ «О ратификации Конвенции о правах инвалидов». Оповещает о действии международного билля о правах граждан с инвалидностью в России.
ФЗ «О страховых пенсиях». Устанавливает основания для упразднения страховых медицинских и пенсионных выплат предпринимателями.
Письмо ФНС РФ «Об освобождении от уплаты страховых взносов». Устанавливает причины освобождения предпринимателей от страховых взносов.
Письмо МФ РФ. Устанавливает методы взыскания страховых платежей в пользу страховых фондов пенсионного и медицинского обеспечения.

Инвалиды 3 группы при открытии ИП могут претендовать на единоразовую льготу от государства для развития бизнеса. Чтобы ее получить, гражданину нужно представить грамотно составленный бизнес-план, а также принести заключение МСЭК в местную администрацию.

Кроме того, инвалид на уровне муниципалитета может получить дополнительную помощь, размер которой зависит от региона. Индивидуальные предприниматели осуществляют обязательные взносы в различные фонды по сниженным тарифам:

медицинские страховые взносы сокращены на 3,7 %;
платежи в фонд социального страхования снижены на 2,4 %;
в пенсионный фонд предстоит заплатить на 21 % меньше.

При регистрации себя как предпринимателя инвалиды 3 группы вправе воспользоваться всеми льготами, которые предусмотрены при открытии ИП. Им предлагается послабление по уплате НДФЛ. Размер льготы составляет 500 рублей ежемесячно. Такие скидки помогают гражданам быстрее поставить на ноги свой бизнес и начать получать прибыль.

Льготы для инвалидов ИП дают право платить сниженные налоги на доход от бизнеса. Это происходит в таких ситуациях:

когда прибыль предприятия не превышает 100 тысяч рублей, бизнес не несет налоговой нагрузки;
доходы свыше 100 тысяч облагаются налогом на общих основаниях.

Для инвалидов 3 группы предусмотрено льготное налогообложение движимого и недвижимого имущества. Процентная ставка по этим статьям равна нулю. Однако существует исключение – земельные наделы, за которые нужно оплатить сбор в полном объеме. Так, в Санкт-Петербурге и в Москве государство субсидирует земельный сбор размером в 10 тысяч на каждого инвалида. Такие правила действуют при следующих обстоятельствах:

участок находится во владении гражданина пожизненно;
земля передана человеку в результате наследования;
инвалид пользуется участком бессрочно.

Установлены также скидки на налоговое взыскание и по другим статьям.

Индивидуальный предприниматель может выбрать вид налогообложения. При выборе упрощенной системы местные власти могут оптимизировать налоговую ставку. После урезания она будет составлять 5 %.

На региональном уровне ИП инвалид может получить грант на развитие своего дела. Он выдается местным руководством, если регион от этого получит выгоду.

Чтобы получить налоговые скидки и льготы инвалидам ИП 3 группы следует написать заявление в налоговую службу, где зарегистрировано индивидуальное предприятие.

Заявление можно писать в свободной форме. Однако в документе должны присутствовать такие данные:

ФИО гражданина-заявителя;
название налоговой инстанции, куда подается ходатайство;
вид льготы, на которую претендует заявитель;
группа инвалидности и основания для ее получения;
подпись и дата.

Кроме заявления в налоговую службу следует принести пакет документов, куда входят копии таких бумаг:

паспорт;
квитанция об уплате пошлины (если требуется);
заключение МСЭК о присвоении группы инвалидности;
декларация о доходах.

Вместе с копиями нужно принести оригиналы, чтобы подтвердить подлинность ксерокопий.

В случае завершения предпринимательской деятельности инвалида исключат из Единого реестра, и он потеряет право на получение налоговых льгот для ИП.

Также негативное решение заявитель может получить по таким причинам:

неправильно оформленные документы, недостоверные данные;
объявление банкротом ИП менее года назад;
наличие судимости у гражданина;
предыдущее место работы инвалида в силовых структурах, в нотариальной конторе или судебных учреждениях;
ведение предпринимательства по отдельным направлениям, которые требуют наличия специальной лицензии. В первую очередь это касается производства и продажи подакцизных товаров.

Правительство России на законодательном уровне ежегодно пытается защитить права инвалидов на ведение бизнеса с использованием существенных льгот и дотаций. Предоставление людям с ограниченными возможностями многочисленных послаблений и лояльных ставок позволяет им не только открывать и успешно развивать собственное дело, но и чувствовать себя равноправными членами общества.

Льготы инвалиду при регистрации и ведении ИП

В каждом регионе есть льготные условия по налогам для определённых видов бизнеса, которые местные власти считают приоритетными. Популярнее всего — пониженная ставка по УСН: например, в Коми на «Доходах» 3% вместо 6%, в Петербурге на «Доходах минус расходах» 7% вместо 15%.

Налоговые каникулы — это полное освобождение от налога для новых ИП. Другими словами, это ставка УСН или патента в размере 0%. Узнать о каникулах можно в разделе «Особенности регионального законодательства» на сайте налоговой.

Если вы попали в местный список, важно, чтобы доход от указанного вида деятельности был не меньше 70%. Если условие выполняется, уведомлять налоговую не нужно. Вы просто не платите налог первые два года и в случае с УСН сдаёте нулевые декларации.

Налоговые каникулы не освобождают от страховых взносов за ИП и обязательных платежей за сотрудников.

Предприниматели на УСН и патенте освобождены от уплаты НДС. Исключений мало, например, импорт товара. В остальных случаях вы сами решаете, платить НДС или нет. Если контрагент просит выставить счёт-фактуру и заплатить — вам не запрещено соглашаться. Но тогда придётся отчитаться по НДС.

Отчёты по НДС удобнее всего будет сдать в Эльбе.

На общей системе предприниматели обычно платят НДС. Но небольшой бизнес тоже освобождён: если доход за последний квартал меньше 2 млн ₽, предприниматель обращается в налоговую и получает льготу.

Крупный бизнес платит 30% взносов с зарплаты сотрудникам. Для малого бизнеса действует льготный тариф: 30% с части зарплаты меньше МРОТ и 15% с части больше МРОТ по пп. 17 п. 1 ст. 427 НК РФ:

на пенсионное страхование — 10%;
на соцстрахование — 0%;
на медстрахование — 5%.

К малому бизнесу запрещено приходить с плановыми проверками. Исключение — если компания генерирует большие риски, как, например, химическое производство с опасными отходами.

Предпринимателям больше стоит опасаться внеплановых проверок. Если сотрудники жалуются в трудовую инспекцию, а потребители — в Роспотребнадзор, ведомства будут обязаны отреагировать и прийти с проверкой. Проверка не обязательно бывает выездной: часто просто запрашивают документы.

У субъектов МСП есть право на страховое возмещение по вкладам — 100 % суммы всех застрахованных обязательств банка перед вкладчиком, за вычетом суммы встречных требований банка к вкладчику, в общей сложности не больше 1,4 млн рублей.

Предельная сумма возмещения установлена для счетов, которые открыты в одном банке. Если у предпринимателя есть счета в разных банках, он вправе рассчитывать на возмещение в пределах максимального размера в каждом из них.

Рассчитывать на получение выплаты по инвалидности могут все инвалиды, которые официально подтвердили свой статус. В медицинском учреждении выдается заключение о стойком снижении здоровья, регулярно придется снова проходить комиссию, чтобы врач смог убедиться: улучшения не наблюдается.

В зависимости от состояния здоровья в Российской Федерации выделяется несколько групп инвалидности:
Группа инвалидности	Характеристики и особенности
Первая	Инвалид полностью зависим от третьих лиц, он не может ориентироваться в пространстве, контролировать себя, передвигаться.
Вторая	Инвалид может работать с помощью вспомогательных инструментов, ориентируется в пространстве, способен передвигаться.
Третья	Наблюдается серьезный недуг, не препятствующий работе с лояльными требованиями.
Дети-инвалиды	Разделение на группы для людей младше 18 лет не предусмотрено.

Указанные категории граждан могут рассчитывать на выплаты пособий в установленном размере. Им предоставляются дополнительные льготы, назначается ежемесячное и единовременное пособие по инвалидности.

Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по инвалидности I группы составляет 6044 рублей 48 копеек в месяц.

Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по инвалидности I группы
Категория получателей пенсии	Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по инвалидности с учетом повышений к ней
Инвалиды I группы	Без иждивенцев — 12 088,96 рубля в месяц С 1 иждивенцем – 14 103,79 рубля в месяц С 2 иждивенцами – 16 118,62 рубля в месяц С 3 иждивенцами – 18 133,45 рубля в месяц
Граждане, проживающие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях	Без иждивенцев — 9 066,72 с 1 иждивенцем — 12 088,97 с 2 иждивенцами — 15 111,22 с 3 иждивенцами — 18 133,47 Фиксированная выплата к страховой пенсии по инвалидности и повышения к ней увеличиваются на соответствующий районный коэффициент
Инвалиды I группы, проработавшие не менее календарных 15 лет в районах Крайнего Севера, имеющие страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или не менее 20 лет у женщин инвалидности	Без иждивенцев — 18 133,44 рубля в месяц С 1 иждивенцем — 21 155,69 рубля в месяц С 2 иждивенцами — 24 177,94 рубля в месяц С 3 иждивенцами — 27 200,19 рубля в месяц (независимо от места жительства)
Инвалиды I группы, проработавшие не менее 20 календарных лет в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, имеющие страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или не менее 20 лет у женщин	Без иждивенцев — 15 715,65 рубля в месяц С 1 иждивенцем — 18 334,93 рубля в месяц С 2 иждивенцами — 20 954,21 рубля в месяц С 3 иждивенцами — 23 573,49 рубля в месяц (независимо от места жительства)

Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по инвалидности II группы составляет 6044 рублей 48 копеек в месяц.

Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по инвалидности II группы
Категория получателей пенсии	Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по инвалидности с учетом повышений к ней
Инвалиды II группы	Без иждивенцев – 6 044 рублей 48 копеек в месяц С 1 иждивенцем – 8 059,31 рублей в месяц С 2 иждивенцами — 10 074,14 рублей в месяц С 3 иждивенцами — 12 088,97 рублей в месяц
Граждане, проживающие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях	Фиксированная выплата к страховой пенсии по инвалидности и повышения к ней увеличиваются на соответствующий районный коэффициент
Инвалиды II группы, проработавшие не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера, имеющие страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или не менее 20 лет у женщин	Без иждивенцев — 9 066,72 рублей в месяц С 1 иждивенцем – 12 088,97 рублей в месяц С 2 иждивенцами — 15 111,22 рублей в месяц С 3 иждивенцами — 18 133,47 рублей в месяц (независимо от места жительства)
Инвалиды II группы, проработавшие не менее 20 лет в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, имеющие страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или не менее 20 лет у женщин	Без иждивенцев — 7 857,82 рублей в месяц С 1 иждивенцем — 10 477,10 рублей в месяц С 2 иждивенцами — 13 096,38 рублей в месяц С 3 иждивенцами — 15 715,66 рублей в месяц (независимо от места жительства)

Российская Федерация не имеет соглашений с другими странами о признании граждан инвалидами – процедура и порядок медицинского освидетельствования в других государствах может отличаться от российских правил. По этой причине для оформления пособия установления инвалидности за рубежом недостаточно – требуется пройти медико-социальную экспертизу в РФ.

По общему правилу, при возможности получать оба вида выплат человек должен выбрать что-то одно. Нужно взвесить, что выгоднее — пенсия или пособие.

Но у правила есть исключение. Люди, которые получают государственные выплаты — участники ВОВ, жители блокадного Ленинграда и некоторые другие категории — имеют приоритетное положение. Они могут получать сразу несколько выплат одновременно.

Земельный налог

По земельному налогу льгота положена:

инвалидам I и II группы;
инвалидам с детства, детям-инвалидам;
инвалидам ВОВ;
инвалидам боевых действий;
лицам, ставшим инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных устройств.

Транспортный налог

Транспортным налогом для инвалидов не облагаются:

легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами;
легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт).

При условии, что они получены через органы соцзащиты населения.

Региональные власти самостоятельно устанавливают льготы по транспортному налогу для инвалидов.

Уплата госпошлины

От уплаты госпошлины освобождены:

инвалиды ВОВ — при обращении за совершением юридически значимых действий;
инвалиды — при совершении регистрационных действий;
инвалиды-истцы — при обращении в суд с исками неимущественного характера, связанными с защитой прав и законных интересов;
инвалиды I и II группы, которые выступают истцами (административными истцами) — при цене иска до 1 млн руб. При цене иска свыше 1 млн руб. сумма госпошлины, исчисленная исходя из цены иска, уменьшается на сумму госпошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 млн руб.;
инвалиды I и II группы, дети-инвалиды, инвалиды с детства — на 50% при обращении за совершением нотариальных действий.

Какие льготы положены инвалидам от государства

Индивидуальный предприниматель с инвалидностью имеет право на два типа налоговых вычетов.

Первый — прямая льгота на сумму 3000 рублей в месяц для защищавших страну или ликвидировавших последствия техногенных катастроф. Инвалиды детства, первой и второй группы могут получить вычет в размере 500 рублей;
Второй тип — вычет на необходимые для реабилитации товары и услуги: курортные путевки, медикаменты, материальная помощь. Подтвердив приобретение чеками, гражданин может получить дополнительный бонус к выплате налогов.

В случае найма сотрудников-инвалидов ИП получает единственный бонус при выплате страховых взносов: уменьшенные до 60% взносы «на травматизм». Пониженные страховые взносы были отменены в 2015 году.

На 2019-20 годы процент отчислений составит:

ПФР – 22%;
ФСС – 2,9%;
ФОМС – 5,1%.

Никаких дополнительных льгот для работодателей не предусмотрено. Однако в зависимости от региона для крупного предприятия размером от 35 до 100 человек возможны дополнительные квоты по приему граждан с ограниченной трудоспособностью.

Льготы инвалидам при открытии ИП зависят от группы инвалидности учредителя. Так, инвалид 1-2 группы получит льготы по следующим налогам:

НДФЛ;
НДС;
Транспортный налог;
Земельный налог;
Налог на имущество;
Госпошлина.

Льготы предпринимателям-инвалидам 2 группы практически не отличаются от преференций для первой. Объемы скидок для 3 группы куда ниже, например, отсутствуют вычеты за подоходный налог.

Регистрация ИП никак не отменяет общих социальных выплат по инвалидности — и пенсия, и дополнительная помощь будет реализовываться в полном объеме. Важно учесть, что неработающие инвалиды получают дополнительные пособия от 850 до 4900 рублей, и оформление ИП отменит эти выплаты, так что перед тем, как открывать ИП, стоит взвесить все плюсы и минусы.