Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли продавать недвижимость ниже кадастровой стоимости». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Во первых продажа ниже 70% от кадастровой стоимости уже не снизит налог от сделки. Во вторых низкая цена заинтересует налоговые органы как сомнительная сделка. Государству все равно как договариваются стороны между собой, но когда есть подозрение ухода от налогов проверка не заставит себя ждать.
Меня интересует вопрос как продавца, как оптимизировать НДФЛ, если дом с земельным участком продается ниже кадастровой стоимости. При этом я пенсионер. При этом официальные расходы на стройку составили менее 1 млн руб. Земля куплена в 2013 году, а дом получил кадастр. Номер в октябре 2017 года.
Для чего нужна собственнику кадастровая стоимость?
Собственникам это не нравится, и многие стараются занизить стоимость в договоре купли-продажи, чтобы и налог уменьшился тоже. «На руки», разумеется, они получают полную цену.
Сохранение в неизменном состоянии первоначально исчисленной гражданином налоговой базы в этом случае привело бы к искажению стоимостной характеристики объекта налогообложения, что недопустимо.
Если так, то следует исходить из того, что как указано в п.10 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации»(утв. Опека не даёт согласие на продажу квартиры, ссылаясь на то, что кадастровая стоимость приобретаемой квартиры ниже, хотя рыночная выше (по факту). Площадь, приобретаемой квартиры тоже больше.
Продажа недвижимости и земли ниже кадастровой стоимости
По договору купли продажи от 2019 года стоимость объекта недвижимости 2 200 000, в собственности менее 3 лет, стоимость земельного участка 1 200 000, в собственности более 5 лет. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость была определена только на земельный участок, а объект недвижимости был в статусе недостроя. В августе 2019 года объект недвижимости был достроен и оформлен в собственность.
Скажите пожалуйста, придется ли мне платить налог 13 процентный с продажи с квартиры, я ее получил по договору дарению от матушки меньше двух лет назад, продал ниже кадастровой стоимости (893 тысячи) за 650 т. рублей? Пожен мне вычет в 1 миллион рублей по закону с этой суммы, как мне сказали по горячей линии в налоговой инспекции?
Несмотря на это, кадастровая стоимость жилья часто оказывается завышенной. Такая ситуация, конечно, полезна для бюджета государства, но для продавцов увеличившееся налоговое бремя иногда становится неподъемным.
Для недвижимости, полученной в собственность по иным основаниям, минимальный срок владения составляет пять лет.
Но, если сделка фиктивная, важно оценивать, для чего это делается и стоит ли ввязываться в подобные авантюры.
Во-первых, данное нововведение пришлось как раз на период экономического кризиса, когда цены на жилье (особенно загородное) резко упали. Именно для того, чтобы бороться с данной практикой, с 2016 года и были внесены соответствующие изменения в Налоговый кодекс.
Однако если установление заведомо низкой цены было обусловлено исключительно целью получить необоснованную налоговую выгоду, то доначисление налога возможно.
Если цена продажи квартиры по договору купли-продажи больше, чем 70% ее кадастровой стоимости, налог исчисляется из указанной в договоре стоимости. Указанные правила могут быть изменены законом субъекта РФ.
Налог НДФЛ рассчитывается по формуле, в которой принимается во внимание именно кадастровая стоимость недвижимого имущества. Эта норма ограничивает возможности продавцов за счет занижения стоимости квартиры или дома, влиять на НДФЛ.
Такая практика называется «сокрытие доходов», т.е. уклонение от уплаты налогов. Для вас это несет тот риск, что если уже вы ее будете продавать, то или по кадастровой, или самим идти на нарушение закона. Налоговый вычет вы сможете применить только с «официальной» суммы покупки.
Квартиры не облагаются налогом, если вы являетесь владельцем более 5 лет. До этой нормы срок владения составлял всего 3 года.
Такая практика называется «сокрытие доходов», т.е. уклонение от уплаты налогов. Для вас это несет тот риск, что если уже вы ее будете продавать, то или по кадастровой, или самим идти на нарушение закона. Налоговый вычет вы сможете применить только с «официальной» суммы покупки.
С тех пор, как были внесены изменения в российское налоговое законодательство в отношении оценки стоимости недвижимости и земельных участков, в сделках по их купле-продаже изменилось многое. В частности, размер ежегодного налога теперь зависит от кадастровой стоимости, а ее формула расчета стала приближена к рыночной цене.
Покупатель пошел на расторжение сделки, без возврата денег, с учетом того что после решения вопроса по налогам ему вернут помещение.
Если НДФЛ не был уплачен, то подайте уточненную декларацию по НДФЛ, в которой пересчитайте подлежащую к уплате сумму налога, исключив ранее задекларированный доход от реализации имущества.
Сделкой по цене существенно ниже рыночной могут заинтересоваться в ФНС, что чревато административной ответственностью. Даже поверхностное изучение рынка недвижимости позволяет понять, что средняя нижняя планка одинакова для всех. А любой риэлтор подтвердит: уменьшения цены всего на 10-15 % обычно достаточно, чтобы объект был выкуплен мгновенно.
Но надо учитывать, что если был зарегистрирован переход права собственности и договор сторонами был полностью исполнен (например если в договоре не была предусмотрена рассрочка платежа график которой не вышел) то исполненный договор уже расторгнуть нельзя, с этой стороны могут быть сложности т.к. переход прав на проданное имущество возможен уже в рамках новой сделки.
Изменен текст п. 17.1 ст. 217, содержавшего единые условия освобождения от налога доходов от реализации имущества, принадлежащего физлицу: наличие его в собственности не менее чем в течение 3 лет. Эти условия относились как к строениям жилого назначения, так и к земле, а также к иным объектам собственности.
Продажа ниже кадастровой стоимости
В 2017 году (закон «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 352-ФЗ) текст ст. 217.1 был дополнен положениями, позволяющими в общем сроке владения жилым помещением, полученным в Москве по программе реновации, учитывать и период владения освобожденным при переселении жильем.
Не торопитесь вступать в земельные споры с соседями по даче — правительство рассматривает проект закона, который сбережет деньги дачников.
Таким образом, получается, что искусственное занижение стоимости жилья при сделке не выгодно ни продавцу, ни покупателю.
В договоре купли-продажи земельного участка может быть установлена любая договорная (продажная) цена, которая может отличаться от рыночной, первоначальной (балансовой) или кадастровой стоимости объекта продажи (смотрите, например, постановления Семнадцатого ААС от 12.05.2009 N 17АП-3042/09, Первого ААС от 14.07.2014 N 01АП-3090/14).
Продать квартиру ниже кадастровой стоимости в 2020 году
Учитывая изложенное, полагаем, что территориальные налоговые органы не вправе оспорить цену, установленную сторонами в договоре купли-продажи недвижимости.
Зачастую кадастровая величина оказывается необоснованно завышенной. А значит — выше и налоги, которые придется платить.
Если Ваши вопросы интерполировать в российское правовое поле, то: 1. платить налог Вы не будете, т.к. срок владения данной квартирой более 5 (3) лет. и 2.
И помните, что от налогов вас даже сниженная цена не спасет, не нужно от них бегать. Отдайте кесарю кесарево — не придется отдавать свое.
Можно ли продавать недвижимость ниже кадастровой стоимости?
К этому вопросу стоит относиться внимательно, поскольку квартиры, которые покупаются в 2016 году, смогут освобождаться от налога только лишь в 2021 году, что для рынка недвижимости является большим сроком. Продажа недвижимости по кадастровой стоимости существенно влияет на налоговую базу, которую должен покрывать продавец. На одной сделке в Москве разница по налогам может превышать 100 тыс. рублей.
Стоит также учитывать, что по закону каждый субъект РФ может устанавливать свои правила касательно налогообложения операций по купле-продажи недвижимости. Административные органы имеют право менять правила касательно сроков владения имуществом, а при исчислении налога — использовать собственные коэффициенты.
Пунктом 3 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» установлено, что положения ст. 217.1 НК РФ применяются в отношении недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2016 г. Общеизвестно, что при любых сделках по продаже квартир, домов, участков, у собственника возникает обязанность в уплате подоходного налога (НДФЛ).
Продажа домов с участками ниже их кадастровой стоимости
Тут лучше не искать правды самому, а обратиться к посреднику — юридической фирме, которая соберет и нужные документы, и приведет обоснованные доводы.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если ее величина окажется меньше значения кадастровой стоимости, установленной для объекта на 1 января года, в котором регистрируется передача права собственности, то налог начислят от дохода физлица, рассчитанного как кадастровая стоимость, скорректированная на коэффициент 0,7, если в регионе не введен иной коэффициент.
Есть и более быстрые способы. Сейчас в интернете можно заказать выписку из ЕГРП на различных сайтах, на которых вы можете сравнить условия и выбрать наиболее подходящую фирму и заказать отчет. Услуга платная — от 300 до 1500 рублей. Сроки ответа при этом составят максимум 1-2 часа.
Кадастровая стоимость – это показатель, который получают путем массовой оценки стоимости похожей по параметрам недвижимости. Теоретически, он должен определять рыночную стоимость, и брать реальные (фактические) цены объектов недвижимого имущества.