Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справки по счетам юридических лиц выдаются». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Согласно п. 2 ст. 857 ГК РФ сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, предусмотренных законом.
Иная информация о клиентах понятием справки «по операциям и счетам» либо «по счетам и вкладам» не охватывается, а понятие «справка» в данном случае не подлежит расширительному толкованию.
Не тратьте время! Задайте вопрос профессионалу!
Отличие этого документа от справки о действующих счетах в том, что в нем отражают информацию не об открытых счетах, а о приходных и расходных операциях по одному или нескольким из них.
В настоящее время различные ведомства могут свободно обмениваться информацией меж собой, и поэтому законодатель в ряде ситуаций отменил необходимость предоставления справки об открытых счетах, например, при оформлении рассрочки по уплате налога.
То есть необязательно делать запрос в ту налоговую инспекцию, за которой закреплена организация. Также заявление можно подать в отделение банка, где происходит обслуживание расчетного счета юридического лица.
В последнем случае сведения об открытых расчетных счетах получают учредители при отсутствии внутренней отчетности, чтобы проверить состояние бизнеса.
Прежде всего, необходимо отметить, что специфика такой правовой категории как «информация» заключается в повсеместности его использования. В связи с этим, положения, регулирующие порядок использования и защиты информации включаются в законодательство различной отраслевой принадлежности. Основным…
Справка о расчетном счете для судебных приставов
Положения настоящей статьи распространяются также на сведения об остатках электронных денежных средств клиентов кредитных организаций и сведения о переводах электронных денежных средств кредитными организациями по распоряжению их клиентов.
В частности, в постановлении Президиума ВАС РФ от 26 июля 2005 г. № 2338/05 по делу № А53-7152/2004-С6-46 подчеркивается, что предоставление документов не тождественно предоставлению справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателях, а документы по расчетному счету относятся к иным документам, чем указанная в Законе о банках справка по операциям и счетам.
При направлении запросов по телекоммуникационным каналам связи подпись заявителя подтверждается электронной цифровой подписью, отвечающей требованиям Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи».
В ст. 26 Закона N 395-1 говорится также о том, что все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.
Справка о наличии открытых счетов из ИФНС — как получить?
При этом запрос оформляется на официальном бланке компании, а руководитель ставит свою подпись и печать.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
В соответствии с пунктом 2 статьи 8 Закона № 149-ФЗ гражданин (физическое лицо) имеет право на получение от государственных органов, органов местного самоуправления, их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, информации, непосредственно затрагивающей его права и свободы.
Более широко понятие банковской тайны установлено в ст. 26 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» .
Разглашение охраняемой законом тайны (государственной, коммерческой, служебной, иной), ставшей известной работнику в связи с исполнением им трудовых обязанностей, является новым основанием расторжения трудового договора по инициативе работодателя. С субъективной стороны состав такого дисциплинарного…
В связи с принятием Федерального закона от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» дополнена новой частью 12 (часть 12 введена Федеральным законом от 30 декабря 2004 г.
Согласно ст. 1 Федерального закона от 21.07.1997 N 118-ФЗ «О судебных приставах» задачи по исполнению судебных актов и актов других органов, предусмотренных Федеральным законом об исполнительном производстве, возлагаются на судебных приставов.
Ключевыми моментами раскрытия информации по данному основанию являются: обязательное согласие на предоставление такой информации со стороны субъекта кредитной истории и ограниченный объем сведений, касающихся его заемных обязательств.
Согласно ст. 1 Федерального закона от 21.07.1997 N 118-ФЗ «О судебных приставах» задачи по исполнению судебных актов и актов других органов, предусмотренных Федеральным законом об исполнительном производстве, возлагаются на судебных приставов.
Что касается самих компаний, то правом получения данной справки обладают следующие лица:
- руководитель;
- гл. бухгалтер;
- ряд других работников, которые указаны в учредительной документации.
Законодательно форма справки об открытых расчетных счетах никак не определена. В ИФНС всегда выдают справки по разным формам. Но главное не ее вид, а информация. Поэтому не стоит заострять на этом внимание.
Как правило, одним документом не ограничиваются. Обычно налоговая инспекция и юрлицо дополнительно запрашивают подтверждение оборотов по расчетному счету. По этому документу определяют движение денежных средств и текущие остатки на открытом расчетном счете юридического лица.
В перечень лиц, уполномоченных запрашивать справки о расчетных счетах входят:
- сами владельцы счетов;
- представители судебных органов;
- представители счетной палаты РФ;
- представители ПФР и ФСС;
- судебные приставы — исполнители;
- представители Следственного комитета РФ;
- другие должностные лица, которые указаны в Законе «О банках».
Как правило, дела относятся к банкротству юридического лица, имущественным спорам или взысканию задолженностей.
Разглашение полученных сведений в указанных целях осуществляется с учетом установленных законодательством иностранного государства требований к раскрытию информации и представлению документов.
Выписка банка – для чего она нужна и как её получить
Кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.
Незаконное разглашение или использование сведений, составляющих банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе, предусмотрена ч. 2, 3 и 4 ст. 183 УК РФ.
Кредитные организации гарантируют тайну сведений о счетах и вкладах, операциях по счетам и вкладам, сведений о своих клиентах (п. 1 ст. 857 ГК РФ) и корреспондентах, а также иной информации, устанавливаемой кредитной организацией самостоятельно, если это не противоречит федеральному закону (ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).
Тайна распространяется и на движение вкладов (размер, время и сумма поступления или изъятия, от кого и по каким основаниям поступают суммы и пр.). Сведения, составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной организацией в процессе осуществления ею банковских операций и других сделок, предусмотренных ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
В связи с принятием Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» дополнена новой частью 5 (часть введена Федеральным законом от 7 августа 2001 г.
Отличием банковской справки является ограниченность. Финансовое учреждение вправе выдать информацию только из собственного реестра. Полной картины у заявителя не будет. Если предприятие заключило договоры с несколькими банками, исчерпывающие данные сможет выдать только ИФНС.
Следует заметить, что обязанность кредитных организаций предоставлять сведения об операциях клиентов распространяется только в отношении клиентов – юридических лиц и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. На «обычных» физических лиц это требование не распространяется.
Банковская тайна, включающая тайну банковского счета и банковского вклада, сведений об операциях по счету и о клиентах кредитной организации, означает защиту банком в силу требования Закона сведений, разглашение которых может нарушить права клиента. Пределы возложенной на банк обязанности хранить банковскую тайну определяются Законом.
Если раскрытие конфиденциальной информации о клиентах представляет собой обеспечение доступа к ней при определенных условиях и санкционировано законом, то ее разглашение — противоправное предание огласке этих сведений, передача их другому лицу (лицам), не допущенным к обладанию ими, или неограниченному кругу лиц.
За предоставление сведений может удерживаться комиссия. Сколько стоит оформление справки, клиенты узнают из тарифного плана. Сбербанк РФ, например, выдает электронные выписки бесплатно. Заказать документ предложено в онлайн-кабинете или мобильном приложении.
Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом.
Суды, прокуратура, приставы-исполнители и правоохранители получают информацию в порядке межведомственного взаимодействия.
Статья 857. Банковская тайна
Так, из решений Конституционного Суда РФ можно вывести следующие определения, касающиеся банковской тайны.
Таможенные органы Российской Федерации и их должностные лица не вправе разглашать сведения, которые содержат банковскую тайну, полученные ими от кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Операторы платежных систем не вправе раскрывать третьим лицам информацию об операциях и о счетах участников платежных систем и их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
ГК РФ). Случаи и порядок предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, государственным органам и их должностным лицам предусмотрены ст. 26 Закона N 395-1.
Порядок № БГ-3-28/96 допускает использование иных методов (почтовое отправление, курьерская доставка). Условием становится возможность идентификации заявителя.
Согласно п. 3 ст. 857 ГК РФ в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.