Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Почему вырастет налог на имущество физлиц в 2022 году у жителей алтайского края». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налогом облагаются квартиры (и их части), дома (и их части), гаражи или парковочные места, дачи, недостроенные объекты и прочие здания или помещения (складские, офисы, магазины).
Если лицо является собственником доли в недвижимости, то также должно уплачивать взносы, но только со своей доли.
Регионы устанавливают базовую сумму на свое усмотрение.
Жителям Алтая начислили меньше налога на имущество после радикальной реформы
Нововведения привели к изменениям в формуле, которую использовали для расчета имущественного налога ранее. Изначально учитывалась кадастровая и инвентаризационная стоимости, а также корректирующий коэффициент. Сейчас учитывается только кадастровая стоимость.
Она меняется каждые три года, а в Москве и Санкт-Петербурге – каждые два. Если человек не согласен с установленной кадастровой стоимостью, то он вправе подать в суд.
Чтобы рассчитать налог по формуле, надо знать кадастровую стоимость и ставку, а также и учитывать льготы, если они положены.
Размер налога определяют власти на местах. Основная ставка составляет – 0,1%. Процент могут увеличить, но не более чем до 0,3% или снизить до 0. Объекты, стоимость которых более 300 млн руб., облагаются ставкой в размере 2%. Узнать подробнее о ставках в любом регионе можно на портале ФНС, эта информация доступна для всех желающих.
Чтобы ее узнать, воспользуйтесь такими способами:
- Заполните заявку на сайте Росреестра.
- Введите кадастровый номер на портале ФНС, и вам предоставят данные о стоимости объекта.
- Если уведомить налоговые органы о необходимости получать уведомления по почте, то квитанции с кадастровой стоимостью будут приходить на указанный адрес.
Налог на имущество физических лиц в 2022 году
Решение о порядке его исчисления приняли давно. На федеральном уровне несколько лет назад, в Алтайском крае тянули до последнего. Но и в нашем регионе с января 2021 году его теперь будут начислять совсем иначе. Раньше в основе лежала так называемая инвентаризационная стоимость недвижимости (ее устанавливали последний раз в 2012 году), а теперь будет — кадастровая, приближенная к рыночной.
Это решение тоже было принято не в 2020 году. Но именно весь этот год самые различные бизнес-объединения из разных регионов страны пачками слали обращения в правительство и Госдуму с просьбами отложить это решение и до последнего надеялись, что к ним прислушаются.
Почему отмена «вмененки» касается не только тех примерно 37 тысяч ИП и организаций, которые работали на этом налоге, но и всех остальных? Это был самый «дешевый» для малого бизнеса налог. На нем все еще «сидят» многие продавцы одежды, обуви, его используют заведения общепита — кофейни, рестораны, кафе и т. д. Небольшие производители продуктов, кондитерки, выпечки — тоже здесь.
1. Единый срок платежа. Для всей страны установят единые сроки уплаты налога на имущество организаций и авансовых платежей по нему:
- налог — не позднее 1 марта следующего года;
- авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.
1. Льготы. Организации смогут получить льготу, даже если не подали соответствующее заявление в ИФНС. Как и в случае с налогом на имущество, инспекторы должны будут дать льготу на основании имеющихся у них сведений. В том числе и «задним числом». Эта поправка будет применяться к налогу и авансовым платежам за 2021 год.
2. Налог с весельных лодок и маломощных моторок. Устранили неясность по налогу с весельных лодок и моторных лодок с двигателем мощностью не свыше пяти лошадиных сил, которые были зарегистрированы в ГИМС по старым правилам. Отныне в НК РФ прямо говорится: зарегистрированные весельные и моторные лодки объектом обложения не признаются. Причем поправка действует с налогового периода 2020 года, так что уплаченный налог по таким объектам можно будет вернуть или зачесть.
3. Налог с водных и воздушных транспортных средств, находящихся в общей собственности. Если собственность долевая, налог предписывается платить пропорционально долям. А если совместная (к примеру, супружеская), то сумма налога делится между собственниками в равных долях. Эти поправки начнут применяться с января 2022 года.
Налог на имущество физических лиц: кто и сколько платит?
В ОННП предлагают пересмотреть правила определения места реализации для целей НДС. В соответствии с предложением Минфина услуги иностранных поставщиков или работы зарубежных подрядчиков должны облагаться НДС, причем оплачивать налог будет покупатель по месту ведения своей деятельности. При этом сами зарубежные компании не обязаны регистрироваться на территории РФ, однако могут это сделать в добровольном порядке.
Пока не ясно, относится ли эта инициатива к электронным услугам – в документе по этому поводу Минфин не высказался. Услуги, реализуемые иностранным покупателям, под НДС не попадают.
Еще одно предложение касается льготы по НДС при передаче товаров, услуг или работ в целях рекламы. Сейчас предприниматели не платят НДС, если расходы на создание или приобретение такого товара не превышают 100 р. В будущем планируется увеличить лимит до 300 р.
Перейти на УСН онлайн смогут микропредприятия, если:
- общая численность штата не превышает 5 человек;
- годовой доход организации составляет не более 60 млн руб.
Микробизнесу на новой УСН не нужно будет заполнять декларации: ФНС самостоятельно рассчитает все налоги на основании данных ККТ и банковских счетов.
Минфин отметил, что с начала налоговой проверки до вынесения решения проходит много времени, а значит, недобросовестные налогоплательщики могут скрыть имущество и, соответственно, уклониться от налоговых обязательств.
Чтобы этого не произошло, планируется обеспечивать залогом разницу между суммой налогов, рассчитанных на основании среднеотраслевых показателей, и суммой уже выплаченных налогов за период, в рамках которого проводится проверка.
Пока что этот вопрос законодателями не прорабатывался: эксперты уверены, что обсуждение подобных изменений должно проходить в тесном контакте с бизнесом.
В документе раскрываются планы и на последующие годы. В частности, планируется:
- расширить имеющиеся и добавить новые преференции для IT-компаний;
- сохранить освобождение от налога на движимое имущество;
- рассмотреть возможность введения акциза на калорийные безалкогольные напитки с газом – пока что есть сомнения в целесообразности этой идеи.
Эксперты предупреждают — в ближайшее время бизнес ждет ужесточение налогового режима. В ОННП не указаны многие направления, по которым уже ведется работа. Поэтому предсказуемости в отношении налогового законодательства ждать не стоит.
Налог на недвижимость уплачивает его собственник. Наличие гражданства РФ и длительность проживания на территории нашей страны на факт необходимости уплачивать налог никак не влияют. Если у человека есть собственность в России, он обязан уплатить за нее налог. Не важно резидент он или не резидент.
Владельцы недвижимости должны платить налог самостоятельно. Если владельцем имущества является несовершеннолетнее лицо, оплатить налог за него должны его официальные представители: родители, усыновители, опекуны или попечители.
В тени ковидных страстей: почему и за что придется платить больше в 2021 году
Налоговый сбор оплачивают собственники имущества, которое ФНС признали объектом налогообложения. Важно отметить, что в законодательстве нет четкого определения движимого и недвижимого имущества, поэтому даже в налоговой системе не исключены ошибки при квалификации собственности. Например, до сих пор ведутся споры к какой категории относятся металлические гаражи: к недвижимому или движимому имуществу. Одни эксперты говорят о том, что такой гараж является недвижимостью, поскольку он стоит на земле. Другие уверены, что это движимое имущество, поскольку при необходимости его могут перенести и установить на другое место. Поэтому не удивляйтесь, если со временем вам придет письмо из налоговой с просьбой доплатить сумму, доначисленную при проверке недвижимости.
Ставки налога на имущество физлиц устанавливает местное законодательство. Налоговый кодекс лишь устанавливает ограничения по их максимальному размеру. Верхняя планка зависит от того, как считают налог: с ориентиром на кадастровую стоимость недвижимости или его инвентаризационную стоимость. Ниже мы составили таблицу по ограничениям для ставок по налогу на недвижимость, прописанную в пунктах два и четыре статьи 406 Налогового кодекса РФ.
Простой и быстрый способ узнать ставку по налогу на недвижимость в вашем регионе, воспользоваться сервисом ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Выберете в системе вид налога, период и регион, в котором расположена ваша недвижимость. Нажмите кнопку «Найти», после система выдаст вам всю необходимую информацию. Нажмите на раздел «Подробнее». В форме вы найдете ставки, сроки уплаты и и нормативный документ, в котором региональные власти указали всю необходимую информацию.
Общий объем доходов бюджета на 2022 год должен составить 134,2 млрд рублей, что на 8% больше прошлогодних планов (на 2021-й изначально прогнозировали 123,8 млрд рублей). Расходная часть почти достигнет 141 млрд рублей. Здесь рост составит 9% (на 2021-й закладывали 129,7 млрд рублей). Как и в прошлые годы бюджет Алтайского края будет дефицитом, на этот раз он составит 6,7 млрд рублей.
«Финансово-экономическая ситуация в крае постепенно стабилизируется. И мы выходим на положительную динамику по исполнению доходной части бюджета-2021, что позволяет делать оптимистичный прогноз на 2022 год», – отметил Ситников.
Имущественные налоги — 2022: отмена деклараций и другие послабления
Согласно законопроекту, текущая ставка налога на добавленную стоимость сохраняется на уровне 15%. Для обеспечения непрерывности цепочки НДС и предотвращения уклонения от его исчисления и уплаты вне зависимости от размера выручки расширяется категория плательщиков НДС:
- фермерские хозяйства с площадью орошаемой земли более 25 га;
- налоговые консультанты и аудиторские организации;
- некоммерческие организации, в том числе бюджетные.
В Налоговом кодексе планируется отменить льготы по НДС на услуги в сфере физической культуры и спорта (кроме финансируемых из бюджета), а также на доходы от оказания услуг по проведению занятий физкультуры в спортивных сооружениях, культурно-массовых мероприятий и банковские услуги с фиксированными суммами.
Ставка налога на прибыль сохраняется на уровне 15%, а ставка налога на прибыль в виде дивидендов — на уровне 5%.
Согласно поправкам, предлагается повысить годовую предельную норму амортизации следующим образом:
- здания — с 3% до 5%;
- сооружения (нефтяные и газовые скважины, мосты, плотины
и т. д. ) — с 5% до 10%; - передаточные устройства (магистральные трубопроводы, устройства линии электропередачи и др.), силовые машины и оборудование (теплотехническое, турбинное оборудование и др.) — с 8% до 15%;
- Рабочие машины и оборудование по видам деятельности (кроме мобильного транспорта) — с 15% до 20%;
- Компьютерные, периферийные устройства, оборудование по обработке данных — с 20% до 40%.
Предлагается увеличить размер инвестиционного вычета с 10% до 20% на сумму средств, выделяемых на новое технологическое оборудование, и с 5% до 10% на расширение производства в форме нового строительства.
Кроме того, повышенная ставка налога на прибыль для ГП «Навоийский горно-металлургический комбинат» и ОАО «Алмалыкский горно-металлургический комбинат» более чем на 15% от выручки от реализации товаров (работ, услуг) будет снижена с 75% до 70%.
Кроме того, повышенная ставка налога на прибыль по оставшейся части налогооблагаемой базы ГП «Навоийский горно-металлургический комбинат» и АО «Алмалыкский горно-металлургический комбинат» будет уменьшена с 75% до 70%.
Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток. При этом отменяется требование о том, чтобы совокупная сумма переносимого убытка не превышала 60% налоговой базы текущего налогового периода.
Исходя из задач, поставленных указом президента от 6 октября 2021 года (УП-6319), в налог за пользование недрами вносятся следующие изменения.
В частности, вводится налог на рентный доход для недропользователей, осуществляющих добычу (извлечение) нефти, природного газа, газового конденсата, драгоценных, цветных, редких и радиоактивных металлов на новых месторождениях, с учетом капитальных расходов недропользователей. Он уплачивается через три года после инвестирования за вычетом дохода от продажи металлов или углеводородов и затрат, непосредственно связанных с их добычей (извлечением).
Кроме того, планируется освободить от налога на имущество новых нефтяных и газовых скважин в первые два года, начиная с месяца ввода их в эксплуатацию, в последующие три года — применение ставки налога на имущество юридических лиц, сниженной на 50% от установленной налоговой ставки.
Проектом предлагается снижение ставок налога за пользование недрами по нефти и природному газу до 10% (сейчас — 20% и 30% соответственно), золоту и меди — до 7% (10%), вольфраму — до 2,7% (10,4%), урану — до 8% (10%). При этом для предприятий с государственной долей, осуществляющих добычу углеводородов, драгоценных, цветных, редких и радиоактивных металлов (НГМК, АГМК и «Узбекнефтегаз») действующие ставки могут сохранить.
Также с 1 января 2022 года ставка налога за 1 тонну известняка для производства цемента планируется снизить в два раза — с 45 тысяч до 22,5 тысяч сумов за тонну.
Ставки налога на водопользование (без учёта ставок на орошение земель сельскохозяйственного назначения) будут проиндексированы на уровне инфляции (10%) для предприятий всех отраслей экономики (за исключением промышленных предприятий, электростанций и ЖКХ) и для индивидуальных предпринимателей — в 30%.
Проектом сохраняется ставка налога за пользование водными ресурсами в части объёма воды, используемого для полива сельскохозяйственных земель, размере 40 сумов за 1 кубометр, в том числе порядок применения коэффициента 1,05 для покрытия стоимости объема воды, поставляемой поставщиками воды, к ставке налога.
для орошения сельскохозяйственных земель составляет 40 сумов, включая применение коэффициента 1,05 для покрытия затрат на доставку поставщиками воды.
Ставку налога на имущество юридических лиц планируется снизить с 2% до 1,5%. Законопроект увеличивает с 0,4% до 0,5% пониженную ставку налога на имущество юрлиц.
Предлагается ввести требование о том, что налоговая база для зданий не может быть ниже минимального значения, установленного в абсолютной величине на 1 квадратный метр в следующих размерах:
- в Ташкенте — 2,5 млн сумов;
- в Нукусе и облатных центрах — 1,5 млн сумов;
- в оставшихся регионах — 1 млн сумов.
Ставки налога на имущество физических лиц индексируются на уровне 10%.
Налог на имущество физических лиц алтайский край
Базовые ставки налога на земли несельскохозяйственного назначения для юридических лиц индексируются в среднем в 1,07 раза (7%).
Продолжится поэтапное доведение пониженной налоговой ставки до базовой, путем увеличения понижающего коэффициента, применяемого к налоговым ставкам для юридических лиц в отношении земельных участков, занятых отдельными объектами, предусмотренными в статье 429 Налогового кодекса, с 0,25 до 0,3.
Ставки земельного налога для физических лиц индексируются в среднем в 1,07 раза (7%).
В законопроекте сохраняется налоговая ставка, установленная по землям сельскохозяйственного назначения в размере 0,95% к нормативной стоимости сельхозугодий.
Жители городов-спутников Екатеринбурга обнаружили, что налоги на их квартиры почему-то выросли. В ФНС объяснили, что дело в налоговой ставке.
— Размер налога зависит не только от налоговой базы, но и от налоговых ставок, — объясняет Павел Ваняшин. — Налоговый кодекс позволяет устанавливать дифференцированные ставки в зависимости от кадастровой стоимости объектов. В Екатеринбурге ставки не установлены и для квартир и жилых домов применяется ставка 0,1. А в других городах применяется прогрессивная ставка: чем больше объект, тем выше ставка.
В Первоуральске, Ревде, Нижнем Тагиле и ряде других городов налог оказался выше, чем в Екатеринбурге.
У владельцев жилья с внедрением новой методики расчета появились «скидки»: при расчете из общей суммы налога делается вычет за определенное число квадратных метров: для комнат — 10 квадратных метров, для квартир — 20, для домов — 50. Если общая площадь вашего жилья меньше указанных значений, платить ничего не нужно. Налог просто не придет.
По словам начальника профильного отдела УФНС Ирины Смирновой, последние два-три года налоговики работают в тесном взаимодействии с муниципальными органами, сверяя земельные участки и строения. А муниципалитеты добиваются от жителей населенных пунктов, чтобы они зарегистрировали в Росреестре свои права на выявленное имущество и землю.
«В основном прирост плательщиков имущественных налогов обеспечен технической работой, – уточняет руководитель УФНС Юрий Куриленко. – Это не значит, что у нас стало больше людей, у которых появились в собственности земля и имущество. Просто наводим порядок в регистрации этого права. Муниципалитеты кровно заинтересованы, так как получают с этого денежку в местный бюджет, в перспективе немалую. Насколько я понимаю, формируемая система налогообложения делается по принципу европейской, где местные налоги являются основой местных бюджетов».
Справедливости ради отметим, что общая сумма начисленного земельного налога уменьшилась, так как, с одной стороны, землевладельцы добиваются от регистрирующих органов снижения кадастровой стоимости их участков, с другой – введена льгота на шесть соток многодетным семьям, имеющим троих и более детей.
А вот платежи в бюджеты от налога на имущество физических лиц в текущем году должны вырасти на 1,6%. Это связано не только с ростом числа плательщиков, но и с тем, что для исчисления налога используется инвентаризационная стоимость. Она ежегодно растет на коэффициент-дефлятор, а достигнув определенного порога, увеличивает налог в разы. «Алтайская правда» много раз писала об этой несправедливой формуле. «Тема была резонансная еще два года назад, но сейчас люди к этому привыкли, понимают, что происходит, и вопросов становится меньше», – считает Юрий Куриленко. Он отметил, что льготы по этому налогу получают 454 тыс. человек, в основном пенсионеры, и количество льготников в 2019 году увеличилось на 40 тысяч человек.
В налоговом уведомлении некоторые граждане узнают, что им надо заплатить еще и налог на доходы физлиц. В основном это владельцы паевой земли, которую они сдают в аренду. В крае 23 тыс. таких налогоплательщиков.
Изменение Налогового кодекса в 2022-2024 годах: как это отразится на бизнесе?
Ноябрь 2021
|
1 2 3 4 5 6 7 |
8 9 10 11 12 13 14 |
15 16 17 18 19 20 21 |
22 23 24 25 26 27 28 |
29 30 |
Сумма налога на имущество физлиц в Алтайском крае рассчитывается так: инвентаризационная стоимость жилья (не путать с кадастровой или рыночной) умножается на коэффициент-дефлятор, а затем полученная сумма — на ставку налога (ее устанавливают депутаты города или поселения).
Коэффициент-дефлятор ввели в 2014 году на федеральном уровне приказом Минэкономразвития. Он определяется на один год и един для всех регионов. На 2018 год (именно за него сейчас платится налог) он составляет 1,481.
То есть базовая инвентаризационная стоимость жилья умножается почти в 1,5 раза. И уже на нее начисляется налог.
При исчислении налога за 2019 год коэффициент еще больше возрастет и составит 1,518. Поэтому через год суммы в квитанциях еще раз увеличатся.
В этом и следующем году — нет. Новое жилье, введенное в эксплуатацию после 2012 года (тогда прошла последняя переоценка инвентаризационной стоимости), имеют только кадастровую стоимость. Поэтому владельцы нового жилья начнут платить с 2021 года (за 2020-ый).
Когда срок оплаты налога в 2019 году?
До 2 декабря 2019 года.
Налог на имущество: кто может его не платить
При расчете имущественных налогов физлиц в 2021 году (за налоговый период 2021 года) будет применяться налоговый вычет по земельному налогу. Эта льгота уменьшает сумму начислений на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Так, если площадь участка составляет не более 6 соток – налог взиматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для пенсионеров.
Также предпенсионеры, проживающие в Алтайском крае, имеют право на льготу по транспортному налогу (п. 1 ч. 1 ст. 3 закона Алтайского края от 10.10.2021 №66-ЗС «О транспортном налоге на территории Алтайского края»).
С 1,9 до 2,2% увеличиваются (пп. 1, 3 ст. 380 НК РФ) предельные налоговые ставки, определяемые законами субъектов РФ в отношении магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов .
Для централизации представления налоговых расчетов можно воспользоваться разъяснениями ФНС России от 21.11.2021 № БС-4-21/22551@ «О рекомендациях по вопросам представления налоговой отчетности по налогу на имущество организаций, начиная с налогового периода 2021 года».
Для расчета налога на имущество организаций помимо Налогового кодекса используется бухгалтерский учет, но в нем существенных изменений не произошло. Поэтому основными документами для ведения учета и расчета налога на имущество остаются:
- Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (утвержден Приказом Минфина от 30.03.2021 № 26Н);
- Методические рекомендации по учету основных средств (утверждены Приказом Минфина от 12.10.2021 № 91Н);
- Федеральный закон о бухгалтерском учете от 06.12.2021 № 402-ФЗ;
- Положение по ведению бухгалтерского учета (утверждено Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34Н);
- Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета (утверждена Приказом Минфина РФ от 31.10.2021 № 94Н);
- Приказ Минфина РФ от 17.02.97 № 15;
- Положение по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций (утверждено Письмом Минфина РФ от 30.12.1993 № 160);
- Учет по аренде (утвержден Приказом Минфина РФ от 16.10.2021 № 208Н – документ, принятый относительно недавно, в котором рассматриваются ситуации лизинга и аренды. В обязательном порядке он будет применяться только с 2022 года. По арендным отношениям по нему можно начинать работать с 2021 года, и это намерение нужно отразить в учетной политике.
С 1 января 2021 года движимое имущество организаций не будет облагаться налогом на имущество. Движимые активы исключат из объектов налогообложения. Недвижимыми считаются здания, сооружения, которые прочно связаны с землей, объекты незавершенного строительства и единый недвижимый комплекс.
Средняя сумма начислений на одного плательщика по земельному налогу составила 965 рублей, по налогу на имущество – 1220 рублей, по транспортному налогу – 3600 рублей. Средняя сумма начисленных имущественных налогов на работающего жителя края – 4567 рублей.
Налог на имущество ФЛ 2021г. Алтайский край
КГБУ «Алтайский центр недвижимости и государственной кадастровой оценки». В 2021 году центр провел переоценку кадастровой стоимости индивидуальных жилых домов; квартир; комнат; гаражей; нежилых зданий и помещений. Оценка земельных участков начнется в следующем году. По закону кадастровая оценка проводится не чаще одного раза в три года, но не реже одного раза в пять лет.
Примеры, подготовленные финансовым управлением:
1. Инвентаризационная стоимость 1-комнатной квартиры по ул. Советская, 197 площадью 31,7 кв.м. составляет 361 тыс. рублей, а кадастровая стоимость квартиры с 1 января 2021 установлена в размере 841 тыс. рублей
2. Инвентаризационная стоимость 4-х-комнатной квартиры по ул. Вали Максимовой, 11 площадью 76,4 кв.м. составляет 621 тыс. рублей, а кадастровая стоимость квартиры с 1 января 2021 установлена в размере 1,83 млн. рублей
Мужчины, достигшие 60-летнего возраста, и женщины, которым исполнилось 55 лет, будут освобождены от налога на одно жилое помещение, гараж и машино-место, используемое для некоммерческих целей. Здесь стоит пояснить, что если у предпенсионера имеется в собственности несколько объектов жилой недвижимости, то он будет освобожден от уплаты налога только за один объект.
Не надо бояться исправлять ошибки в предварительном отчете, так как их учет по закону не может привести к увеличению кадастровой стоимости, успокаивает владельцев недвижимости начальник отдела краевого управления имущественных отношений Марина Бокий. Однако важно помнить, что объекты будут оцениваться по их фактическому использованию. Например, если в гараже устроили коммерческий киоск, то рассматриваться он будет как торговая точка, то есть заметно дороже.
780
Фото 636
Налог на недвижимость в 2021 году: когда и как платить
30724
52869
Кирилл Русаков
20666
Фото 7921